.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率 (1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為400000元,增 8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 值稅52000元;取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專專用發(fā)票,注明的運(yùn) 2020年 13% (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為 費(fèi)00080 元。 價款0000元00 100000元,增值稅13000,材料未到。 (3)銷售產(chǎn)品一批,開出增值 稅專用發(fā)票 (4)將產(chǎn)品投資入股200000(成本價),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價,該產(chǎn) 元。 品的成本利潤率為10% 根據(jù)以上資料,計算該企業(yè)8月份應(yīng)繳納的增值稅。

(一)某制造企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5月1日，企業(yè)向南方公司購入A材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元，增值稅稅額為6500元，材料驗(yàn)收入庫。價款用銀行存款支付。2.5月3日，企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批，價款300000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到。3.企業(yè)將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品甲用于發(fā)放職工非貨幣性福利，該批產(chǎn)品的成本為8000元，計稅價格為10000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。4.購進(jìn)免稅的農(nóng)產(chǎn)品一批，價款20000元，可以按9%抵扣，農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)以銀行匯票支付。5.將原材料用于不動產(chǎn)工程項(xiàng)目，原材料的成本為6000元，對應(yīng)的增值稅稅額為780元。6.用存款上交上月未交的增值稅2000元，上交本月增值稅10000元。要求:計算該企業(yè)本月應(yīng)交未交的增值稅。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下，請據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)編制會計分錄(應(yīng)交稅費(fèi)賬戶請列明有關(guān)明細(xì)科目)。1、委托外單位加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，發(fā)出原材料成本為500000元，用銀行存款支付加工費(fèi)20000元，增值稅2600元，取得增值稅專用發(fā)票，消費(fèi)稅3000元，材料收回來繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。2、本月應(yīng)納增值稅為70000元、消費(fèi)稅50000元，計算應(yīng)納城建稅(稅率5%)和教育費(fèi)附加(3%)。3代扣職工應(yīng)交的個人所得稅15750元4、進(jìn)口一批商品,關(guān)稅完稅價格445000元，關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率17%，款項(xiàng)以銀行存款支付。5、購入支付一棟辦公樓，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬，增值稅12萬，款項(xiàng)用銀行存款6、領(lǐng)用外購材料一批發(fā)給職工作為福利，材料的實(shí)際成本50000元，增值稅6500元7、外購空調(diào)100臺發(fā)給生產(chǎn)工人，取得專用發(fā)票上注明價款1000元進(jìn)項(xiàng)稅額13000元。8、以公司生產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，該批產(chǎn)品成本100000元，售價為180000元，增值稅率為13%。

請根據(jù)給出的資料做出相應(yīng)的會計分錄，除特別說明外，均為增值稅一般納稅人。 42．本月 A 企業(yè)征用耕地 80 000 平方米用于建造廠房，應(yīng)納耕地占用稅 520 000 元。43．本月 B 企業(yè)購買小轎車三輛，以銀行存款支付車輛購置稅 60 000 元。44．C 企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品 10000 件，不含稅單價 100 元/件，開出專用發(fā)票上注明價款 1000000元、增值稅 130000 元。款項(xiàng)尚未收到。45．接 44 題，該消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為 5%，C 企業(yè)計算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。46．D 企業(yè)接受捐贈材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 300000 元、增值稅額 39000 元。47．E 企業(yè)為小規(guī)模納稅人，本月以銀行存款交納增值稅 48000 元。48．F 企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅，本月確認(rèn)所得稅費(fèi)用為 300000 元、遞延所得稅資產(chǎn) 35000 元、遞延所得稅負(fù)債 25000 元。49．G 企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款 200 000 元、增值稅26000 元。專用發(fā)票已認(rèn)證。

請根據(jù)給出的資料做出相應(yīng)的會計分錄，除特別說明外，均為增值稅一般納稅人。 42．本月 A 企業(yè)征用耕地80000平方米用于建造廠房，應(yīng)納耕地占用稅520000元。43．本月 B 企業(yè)購買小轎車三輛，以銀行存款支付車輛購置稅60000元。 44.C企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品10000件，不含稅單價100元／件，開出專用發(fā)票上注明價款1000000元、增值稅130000元。款項(xiàng)尚未收到。下 45．接44題，該消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率為， C 企業(yè)計算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 46.D企業(yè)接受捐贈材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額300000元、增值稅額39000元。