老師好，一般納稅人收到小規(guī)模公司開的普票 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 小規(guī)模公司開的普票自己做賬 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄正確嗎？

小規(guī)模人力資源公司，1月收到1-9月代發(fā)的工資90000及服務(wù)費(fèi)9000。 當(dāng)時(shí)做賬： 借：應(yīng)收賬款99000 貸：預(yù)收賬款98571.43 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應(yīng)收賬款 99000 ? 分期確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 11000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 11000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 ? 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費(fèi)減免： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 428.57 貸：營(yíng)業(yè)外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項(xiàng)全額退回給A。請(qǐng)問(wèn)退回賬務(wù)分錄如何處理？

小規(guī)模商貿(mào)公司的外賬這些分錄對(duì)不對(duì)?商品采購(gòu)時(shí)法人墊付的：借：庫(kù)存商品 貸：其他應(yīng)付款**** 銷售時(shí) 借：應(yīng)收賬款***公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-- 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 繳納稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

老師，我們自己開的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，面免稅的。請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人木材入庫(kù)，借原材料37943 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9% 3414.87 貸應(yīng)付賬款37943 是這樣嘛？ ； 領(lǐng)用 比如 借生產(chǎn)成本 ； 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 原材料 完工做 ；借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本 銷售借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做

如果母公司是一般納稅人，13個(gè)點(diǎn)稅率；子公司是小規(guī)模納稅人，免稅。產(chǎn)生內(nèi)部交易，借:應(yīng)收賬款11300，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，貸:銷項(xiàng)稅1300；子公司:借:庫(kù)存商品11300，貸:應(yīng)付賬款11300，對(duì)外全部銷售，借:應(yīng)收賬款15000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000，這個(gè)合并報(bào)表如何抵消？！