上個月是暫估，這個月發(fā)票到了，專票，分錄怎么做老師

你好，這個月 根據發(fā)票沖銷暫估 借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據發(fā)票入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目?

老師我直接做的 借應付賬款－暫估（紅字） 應交稅費－進項 待應付賬款－Xx公司 這樣對嗎

你好，不對。正確的思路應當是這樣 月底暫估入庫的時候 借：庫存商品或原材料?，???貸：應付賬款-暫估 下個月，根據發(fā)票沖銷暫估 借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據發(fā)票入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目

好的謝謝老師