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演示賬套

A公司 2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。 1、銷售一批貨物，開具一張 13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額100000 元，稅額 13000元; 2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具一張 13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額 50000 元，稅額6500元; 3、提供交通運(yùn)輸服務(wù)，開具一張 9%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額20000元，稅額 1800元; 4、銷售一批貨物，開具一張 9%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額100000 元，稅額 9000元; 5、發(fā)生 2020 年4月銷售的貨物退貨,開具 13%稅率紅字專用發(fā)票，金額 80000 元，稅額12800元 6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額 265 萬元，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額 250 萬元，稅額 15 萬元 7、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開具的3張 13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì) 10 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 1.3 萬元，6 月已經(jīng)全部認(rèn)證通過;

2022-12-13 18:24

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-12-13 18:25

你好，具體問題是什么

快賬用戶9160 追問 2022-12-13 18:26

會(huì)計(jì)分錄

齊紅老師解答 2022-12-13 18:29

A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1、銷售一批貨物，開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額100000元，稅額13000元；2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額50000元，稅額6500元；3、提供交通運(yùn)輸服務(wù)，開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額20000元，稅額1800元；4、銷售一批貨物，開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額100000元，稅額9000元；5、發(fā)生2020年4月銷售的貨物退貨，開具13%稅率紅字專用發(fā)票，金額80000元，稅額12800元；6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元；7、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬元，6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過；8、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)，取得1份增值稅專用發(fā)票并已認(rèn)證相符，金額20000元，稅額1800元；以上的會(huì)計(jì)分錄怎么做借，銀行存款113000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅13000 借，銀行存款56500 貸，其他業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅6500 借，銀行存款21800 貸，其他業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅1800 借，銀行存款109000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅9000 借，銀行存款-92800 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅-12800 借，銀行存款265 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅15 借，庫存商品100000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅1.3 貸，銀行存款11.3 借，固定資產(chǎn)20000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅1800 貸，銀行存款21800