華天公司為增值稅一般納稅企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售甲產(chǎn)品，適用增值稅率13%，所得稅稅率25%，城建稅教育費(fèi)附加略。該公司2018年發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品的成本16萬(wàn)元，銷售價(jià)格40萬(wàn)元，專用發(fā)票注明增值稅68萬(wàn)元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，提貨單已交給買方。貨款及增值稅款尚未收到。(2)當(dāng)年分配并發(fā)放職工工資40萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人工資24萬(wàn)元，車間管理人員工資8萬(wàn)元，企業(yè)管理人員工資8萬(wàn)元。(3)本年出租一臺(tái)設(shè)備，取得租金收入8萬(wàn)元。(4)本年度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊8萬(wàn)元，其中生產(chǎn)車間的固定資產(chǎn)折舊5萬(wàn)元，廠部的固定資產(chǎn)折舊2萬(wàn)元，出租設(shè)備的折舊1萬(wàn)元。(5)用銀行存款支付廣告費(fèi)用1萬(wàn)元。(6)經(jīng)批準(zhǔn)處理財(cái)產(chǎn)清查中的賬外設(shè)備一臺(tái)，估計(jì)原價(jià)3萬(wàn)元，七成新。則華天公司2008年度利潤(rùn)表的下列報(bào)表項(xiàng)目金額為:(1)營(yíng)業(yè)收入()元;(2)營(yíng)業(yè)成本()元;(3)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)()元;(4)利潤(rùn)總額()元;(5)所得稅費(fèi)用()元;(6)凈利潤(rùn)()元。

1.銀河公司銷售商品產(chǎn)品50件，每件售價(jià)300元(不含增值稅)，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本200元。增值稅稅率13%，要求做出銀河公司確認(rèn)收入及結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。2.甲公司本月支付廣告費(fèi)用50000元。3.將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50000元轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶。4.購(gòu)買企業(yè)管理部門辦公用品2000元，銀行轉(zhuǎn)賬支付。5向A公司銷售一批產(chǎn)品，售價(jià)20000元(不含增值稅)，增值稅稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。6.年末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額，其中，本年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000000元，其他業(yè)務(wù)收入300000元，營(yíng)業(yè)外收入200000元;發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000000元，其他業(yè)務(wù)成本200000元，銷售費(fèi)用500000元，管理費(fèi)用600000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用500000元，資產(chǎn)減值損失2000000元。7.用銀行存款60000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。10.上月公司已預(yù)收友誼公司貨款50000元，本月發(fā)出乙產(chǎn)品一批，貨款50000元，增值稅率16%，差額款尚未收到。11.向榮發(fā)公司銷售A產(chǎn)品一批，貸款10萬(wàn)元，增值稅率16%，雙方商定的付款信用期為1個(gè)月，付款現(xiàn)金折扣(不含增值稅)為5/10，2

1．銀河公司銷售商品產(chǎn)品50件，每件售價(jià)300元（不含增值稅），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本200元。增值稅稅率13％，要求做出銀河公司確認(rèn)收入及結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。2.甲公司本月支付廣告費(fèi)用50000元。3.將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50000元轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶。4.購(gòu)買企業(yè)管理部門辦公用品2000元，銀行轉(zhuǎn)賬支付。5.向A公司銷售一批產(chǎn)品，售價(jià)20000元（不含增值稅），增值稅稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。6.年末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額，其中，本年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000000元，其他業(yè)務(wù)收入300000元，營(yíng)業(yè)外收入200000元；發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000000元，其他業(yè)務(wù)成本200000元，銷售費(fèi)用500000元，管理費(fèi)用600000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用500000元，資產(chǎn)減值損失2000000元。7.用銀行存款60000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。10．上月公司已預(yù)收友誼公司貨款50000元，本月發(fā)出乙產(chǎn)品一批，貨款50000元，增值稅率16%，差額款尚未收到。11．向榮發(fā)公司銷售A產(chǎn)品一批，貸款10萬(wàn)元，增值稅率16%，雙方商定的付款信用期為1個(gè)月，付款現(xiàn)金折扣（不

1．銀河公司銷售商品產(chǎn)品50件，每件售價(jià)300元（不含增值稅），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本200元。增值稅稅率13%，要求做出銀河公司確認(rèn)收入及結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。2．甲公司本月支付廣告費(fèi)用50000元。 3．將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50000元轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶。 4購(gòu)買企業(yè)管理部門辦公用品2000元，銀行轉(zhuǎn)賬支付。 5．向 A 公司銷售一批產(chǎn)品，售價(jià)20000元（不含增值稅），增值稅稅率13%,款項(xiàng)尚未收到。 6．年末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額，其中，本年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000o00元，其他業(yè)務(wù)收入300000元，營(yíng)業(yè)外收入200000元；發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000o00元，其他業(yè)務(wù)成本200000元，銷售費(fèi)用500000元，管理費(fèi)用600000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用500000元，資產(chǎn)減值損失2000000元。 7．用銀行存款60000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。 10．上月公司已預(yù)收友誼公司貨款50000元，本月發(fā)出乙產(chǎn)品一批，成本40000元，貨款50000元，增值稅率16%，差額款尚未收到。1．向榮發(fā)公司銷售 A 產(chǎn)品一批，貸款10萬(wàn)元，増值稅率16%，雙方商定的付款信用期為1個(gè)月，付款現(xiàn)金折扣（不含增值稅）為5/10,2/20, n /30。 12．通過(guò)紅十字會(huì)向受災(zāi)地捐款12萬(wàn)元。 13．張三預(yù)借差旅費(fèi)5000元，用銀行存款支付。10天后，張三出差歸來(lái)報(bào)銷，相關(guān)票據(jù)金額4500元。 14．采購(gòu)材料一批價(jià)款10萬(wàn)元，稅率13%，取得專用發(fā)票，款項(xiàng)開(kāi)據(jù)商業(yè)匯票支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做分錄1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運(yùn)輸勞務(wù)費(fèi)。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機(jī)構(gòu)技術(shù)咨詢費(fèi)(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費(fèi)用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費(fèi)2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購(gòu)員出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應(yīng)發(fā)管理部門人員工資16000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資15000元。10.計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營(yíng)性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實(shí)際成本150000元，銷售材料實(shí)際成本10000元12.按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2800元，應(yīng)交教育費(fèi)附加1200元