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某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年6月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)6月進(jìn)口原材料一批,支付給國(guó)外買價(jià)120萬(wàn)元,包裝材料8萬(wàn)元,到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)3萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元,從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付運(yùn)輸費(fèi)7萬(wàn)元;(2)6月進(jìn)口兩臺(tái)機(jī)械設(shè)備,支付給國(guó)外的買價(jià)60萬(wàn)元,相關(guān)稅金3萬(wàn)元,支付到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)6萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付運(yùn)輸費(fèi)4萬(wàn)元;(3)6月銷售原材料一批,含增值稅價(jià)格為1130萬(wàn)元。該企業(yè)進(jìn)口原材料和機(jī)械設(shè)備的關(guān)稅稅率為10%,增值稅稅率13%;要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)回答問題,(1)計(jì)算企業(yè)6月進(jìn)口原材料應(yīng)繳納的關(guān)稅:(2)計(jì)算企業(yè)6月進(jìn)口原材料應(yīng)繳納的增值稅:(3)計(jì)算企業(yè)6月進(jìn)口機(jī)械設(shè)備應(yīng)繳納的關(guān)稅:(4)計(jì)算企業(yè)6月進(jìn)口機(jī)械設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅(5)計(jì)算企業(yè)6月銷售原材料的增值稅。(6)企業(yè)6月實(shí)際繳納增值稅的金額。

2022-12-09 12:46
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-09 12:49

1,(120+8+3+13)×10%=14.4 2,(144+14.4)×13% 3,(60+3+6+2)×10%=7.7 4,(77+7.7)×13% 5,1130÷1.13×13% 6,5的結(jié)果-前面增值稅抵扣

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