是的，小規(guī)模納稅人開具的支付給個(gè)人的一次性勞務(wù)報(bào)酬的。

你好，是在發(fā)票價(jià)款之外，額外負(fù)擔(dān)的稅款 借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?

老師，是在同一張發(fā)票上的，只不過一個(gè)是金額，一個(gè)是按照1%負(fù)擔(dān)的稅額。

（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

是的，不明白為什么借記營業(yè)外支出？

你好，因?yàn)檎Ｇ闆r下，只需要按普通發(fā)票的金額付款，額外不需要支付什么。 現(xiàn)在額外支付了，就需要把額外支付的款項(xiàng)計(jì)入營業(yè)外支出

老師，是這樣的發(fā)票，然后有申報(bào)個(gè)稅，勞務(wù)報(bào)酬，是按照60444.20去申報(bào)的，稅率是30%這樣。

（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

疑問不是都寫在上面了？？？

你好，你單位支付給對方是61048.64，還是是61048.64%2B604.44呢？?

開的這張發(fā)票跟申報(bào)的個(gè)稅有什么差別嗎？如果有申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬還需要開發(fā)票嗎？

你好，你們只需要支付勞務(wù)報(bào)酬款項(xiàng)，不需要針對這個(gè)發(fā)票申報(bào)個(gè)人所得稅。 你單位支付給對方是61048.64，還是是61048.64%2B604.44呢？? 麻煩給個(gè)正面回復(fù)好嗎?

申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候是按照60444.2這個(gè)去申報(bào)的，然后交了12506.6元的個(gè)人所得稅。又有開發(fā)票，發(fā)票的稅額是604.44元。我是不明白一個(gè)按照30%的稅率，一個(gè)按照1%。

你好 你單位支付給對方是61048.64，還是是61048.64%2B604.44呢？? 麻煩給個(gè)正面回復(fù)好嗎?

單位支付給對方的金額（60444.2-12506.61）=47937.59

你好，那說明沒有額外支付稅款啊

我都發(fā)了圖片給你，我現(xiàn)在就是想知道賬務(wù)處理，這個(gè)普通發(fā)票的業(yè)務(wù)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？這個(gè)發(fā)票上的該人員有申報(bào)個(gè)人所得稅，那申報(bào)個(gè)人所得稅應(yīng)該負(fù)擔(dān)的稅額和該人員的普通發(fā)票的稅額的區(qū)別、麻煩老師依次解答，謝謝。