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某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為50萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月,企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整,匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅,該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬元,并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”,均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬元,職工教育費(fèi)2萬元,上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(2)2月份,新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計(jì)壽命5年,無殘值),當(dāng)月投入使用,設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4)支付訴訟費(fèi)3萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算:(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為50萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月,企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整,匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅,該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬元,并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”,均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬元,職工教育費(fèi)2萬元,上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(2)2月份,新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計(jì)壽命5年,無殘值),當(dāng)月投入使用,設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4)支付訴訟費(fèi)3萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算:(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為50萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月,企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整,匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅,該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬元,并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”,均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬元,職工教育費(fèi)2萬元,上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(2)2月份,新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計(jì)壽命5年,無殘值),當(dāng)月投入使用,設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4)支付訴訟費(fèi)3萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算:(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為50萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月,企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整,匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅,該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬元,并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”,均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬元,職工教育費(fèi)2萬元,上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(2)2月份,新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計(jì)壽命5年,無殘值),當(dāng)月投入使用,設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4)支付訴訟費(fèi)3萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算:(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為50萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月,企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整,匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅,該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬元,并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”,均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬元,職工教育費(fèi)2萬元,上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(2)2月份,新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計(jì)壽命5年,無殘值),當(dāng)月投入使用,設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4)支付訴訟費(fèi)3萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算:(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請教一下,員工報(bào)銷,如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?
答案1000那里冒出來的,題目也沒有啊
老師,如果記賬憑證丟了,原始憑證也丟了,有什么影響嗎?
已抵扣的發(fā)票可以沖紅嗎?很麻煩嗎?
老師,企業(yè)所得稅申報(bào)中,附表資產(chǎn)加速折舊,什么樣的公司會(huì)采用一次性扣除?