久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

假設(shè)某企業(yè)于20×0年年初成立,當(dāng)年實現(xiàn)稅前會計利潤100000元。適用的所得稅稅率為25%。當(dāng)年發(fā)生下列與納稅有關(guān)的事項:(1)會計上確認了5000元國庫券利息收入,而按稅法規(guī)定不交所得稅。(2)當(dāng)年發(fā)生工資費用130000元,而按稅法核定的計稅工資為120000元。(3)由于違法經(jīng)營被罰款4000元。(4)年初購入的一臺新設(shè)備,成本為30000元,預(yù)計無殘值,稅法規(guī)定采用直線法折舊,折舊年限為5年,會計上也采用直線法計提折舊,年限為6年?!疽蟆颗袛嗌鲜鍪马椖男┦怯谰眯圆町悾男┦菚r間性差異,并計算應(yīng)交所得稅。

2022-12-06 15:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-12-06 15:35

稍等計算后發(fā)給您

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-06 15:41

述各項中,前三項屬于永久性差異,第四項屬于時間性差異。按稅法規(guī)定計算的年折舊額=30000/5=6000(元)按會計制度規(guī)定計算的年折舊額=30000/10=3000(元)由于折舊年限不同而形成的時間性差異=6000-3000=3000(元)20*0年應(yīng)納稅所得=100000-5000+(130000-120000)+3000=108000(元)20*0年應(yīng)交所得稅=108000*25%=27000

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×