稍等計(jì)算后發(fā)給您
34、A公司2008年購入設(shè)備一臺(tái),原價(jià)51000元,預(yù)計(jì)凈殘值1000元,會(huì)計(jì)上采用平均年限法計(jì)提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計(jì)提折舊。假設(shè)其他因素不變,該企業(yè)當(dāng)年稅前會(huì)計(jì)利潤為30000元,又無其他調(diào)整事項(xiàng),適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理采用遞延法。 要求:計(jì)算該公司2008年有關(guān)所得稅費(fèi)用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。時(shí)間性差異 12500 怎么的出來的什么意思
某公司第1年12月購入生產(chǎn)用電子設(shè)備一臺(tái),原值60000元,預(yù)計(jì)凈殘值為0,預(yù)計(jì)使用年限3年,會(huì)計(jì).上采用年數(shù)總和法折舊,稅法要求采用年限平均法折舊。第2年末,該設(shè)備發(fā)生減值10000元。假定每年稅前的利潤總額為100000元,無其他所得稅相關(guān)事項(xiàng),企業(yè)所得稅稅率為25%。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。要求:計(jì)算第2年至第4年每年的應(yīng)納稅所得額,并寫出這三年的所得稅會(huì)計(jì)分錄(金額保留整數(shù))。
甲公司于2018年12月投入一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備,自2019年1月1日開始計(jì)提折舊,該生產(chǎn)線初始成本為8000萬元,預(yù)計(jì)使用10年,預(yù)計(jì)凈殘值為零,采用年限平均法計(jì)提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定,生產(chǎn)線的折舊年限為20年,預(yù)計(jì)凈殘值為零,采用年限平均法計(jì)提折舊。甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為15000萬元,適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司未來年度有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。要求:1.該生產(chǎn)線賬面價(jià)值。2.該生產(chǎn)線計(jì)稅基礎(chǔ)。3.暫時(shí)性差異。4.遞延所得稅。5.應(yīng)交所得稅。6.應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用。7.確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。
(2)編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 甲公司于 2018 年年初成立,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤 200 000 元,適用的稅率為 25%。當(dāng)”年發(fā)生下列與納稅有關(guān)的事項(xiàng): (1)會(huì)計(jì)上確認(rèn)了2000元的國庫券利息收入,而按照稅法規(guī)定不交所得稅。(2)當(dāng)年發(fā)生工資費(fèi)用150000元,而按稅法核定的計(jì)稅工資為120 000元。(3)由于違法經(jīng)營被罰款3000元。不近 (4)年初購入的一臺(tái)新設(shè)備,成本為10000元,預(yù)計(jì)無殘值,稅法規(guī)定采用直線法折舊,折舊年限為5年,會(huì)計(jì)上也采用直線法折舊,折舊年限為10年。要求:作出必要的會(huì)計(jì)處理。 老師 第三題怎么做
A公司2018年購入設(shè)備一臺(tái),原價(jià)51000元,預(yù)計(jì)凈殘值1000元,會(huì)計(jì)上采用平均年限法計(jì)提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計(jì)提折舊。假設(shè)其他因素不變?cè)撈髽I(yè)當(dāng)年稅前會(huì)計(jì)利潤為30000元,又無其他調(diào)整事項(xiàng),適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理采用遞延法。要求:計(jì)算該公司2018年有關(guān)所得稅費(fèi)用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
一張發(fā)票上,數(shù)量都是1,A產(chǎn)品100塊單價(jià),稅金1元 ,b產(chǎn)品200塊單價(jià),稅金2元,合計(jì)303元。問具體如何入賬包括具體金額。小規(guī)模有錄庫存數(shù)量明細(xì)。
?靜態(tài)回收期 = 原始投資額 ÷ 每年現(xiàn)金凈流量 ?靜態(tài)回收期 = 原始投資額 ÷ 每年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量。分母是不是一個(gè)意思老師??。中級(jí)財(cái)管的題主觀題
東莞地區(qū),一般納稅人注銷4號(hào)提交到現(xiàn)在還在審中……是不是有點(diǎn)懸了
老師好,請(qǐng)問4到6月沒有發(fā)生業(yè)務(wù),是不是申報(bào)所得稅就按照第一季度的利潤表報(bào)就可以了。
老師好,對(duì)帳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)去年的工資計(jì)提多了,應(yīng)發(fā)少了,我要把去年的分錄紅沖嗎
請(qǐng)問物業(yè)費(fèi)和租賃費(fèi),在管理費(fèi)用下設(shè)置二級(jí)科目,可以嗎?
老師,2024年匯算清繳補(bǔ)交了企業(yè)所得稅,我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度,補(bǔ)計(jì)提了企業(yè)所得稅,交了企業(yè)所得稅,需要做,未分配利潤的分錄嗎?
老師好,請(qǐng)問下開建筑發(fā)票預(yù)繳了稅,后面申報(bào)就沒繳,這樣要怎么做賬呢
老師,對(duì)稅務(wù)政策不理解,造成稅款延期征納,這屬于偷稅漏稅嗎
7月1號(hào) 老板口頭通知 辭退員工 員工7月份的保險(xiǎn)正常交完了 7月20號(hào)辦解除合同 7月1號(hào)到7月30號(hào) 員工正常上班 也給正常開工資了 員工在這企業(yè)工作了3年7個(gè)月 員工無過錯(cuò) 這種情況 員工的補(bǔ)償金 給幾個(gè)月的 這種情況 算企業(yè)提前一個(gè)月通知員工嗎
述各項(xiàng)中,前三項(xiàng)屬于永久性差異,第四項(xiàng)屬于時(shí)間性差異。按稅法規(guī)定計(jì)算的年折舊額=30000/5=6000(元)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)算的年折舊額=30000/10=3000(元)由于折舊年限不同而形成的時(shí)間性差異=6000-3000=3000(元)20*0年應(yīng)納稅所得=100000-5000+(130000-120000)+3000=108000(元)20*0年應(yīng)交所得稅=108000*25%=27000