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演示賬套

大海公司20x4年度和20x5年度的有關(guān)資料如下：(1)20x4年利潤總額為1200萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。本年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元;國庫券利息收人為40萬元;企業(yè)侵券利息收人50萬元。除此之外,不存在其他納稅調(diào)整因素。(2)20x5年3月6日股東大會(huì)批準(zhǔn)童事會(huì)提請股東大會(huì)20X4年利潤分配方第：技20x4年稅后利潤的10%提取法定盈余公積;向股東宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。要求：本題應(yīng)交稅費(fèi)、利潤分配、盈東公積必領(lǐng)虧明細(xì)然,具余不與(金額單位用力元表示)1)計(jì)算大海公司20x4年度所得稅費(fèi)用,并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅和凈利潤,編制相應(yīng)的3個(gè)會(huì)計(jì)分錄2）編制大海公司提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄3）編制大海公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。4）年未結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)科目

2022-12-05 10:00

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-05 10:04

學(xué)員你好，計(jì)算如下 (1200+20-40)*0.25=295 借*所得稅費(fèi)用295貸*應(yīng)交稅費(fèi)295 借*本年利潤295貸*所得稅費(fèi)用295

2022-12-05

（1）甲公司本期所得稅費(fèi)用=400*25%=100（萬元）（2）借：所得稅費(fèi)用100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅100 （3）借：利潤分配-提取法定盈余公積金（400-100）*10%=30 -提取任意盈余公積金（400-100）*5%=15 貸：盈余公積-提取法定盈余公積金（400-100）*10%=30 -提取任意盈余公積金（400-100）*5%=15 （4）借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤40 貸：應(yīng)付股利40 （5）年末未分配利潤＝可供分配的利潤－提取法定盈余公積－提取任意盈余公積－向投資者分配的現(xiàn)金股利或利潤（實(shí)際發(fā)放的股票股利）=150%%2B300-30-15-40=365（萬元）

2022-12-12

同學(xué)你好 (1)大海公司所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅=(1200%2B60-40-40)×25%=295(萬元)?借：所得稅費(fèi)用 295?貸：應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交所得稅 295?借：本年利潤 295?貸：所得稅費(fèi)用 295?借：本年利潤 (1200-295)905?貸：利潤分配―未分配利潤 905?(2)借：利潤分配―提取法定盈余公積 (905×10%)90.5?貸：盈余公積―法定盈余公積 90.5?借：利潤分配―未分配利潤 90.5?貸：利潤分配―提取法定盈余公積 90.5?(3)根據(jù)2008年3月6日股東大會(huì)批準(zhǔn)董事會(huì)提請股東大會(huì)2007年利潤分配方案，編制大海公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。?借：利潤分配―應(yīng)付現(xiàn)金股利 100?貸：應(yīng)付股利 100?借：利潤分配―未分配利潤 100?貸：利潤分配―應(yīng)付現(xiàn)金股利 100?(4)年末未分配利潤=400%2B905-90.5-100=1114.5(萬元)

2022-12-12

你好，學(xué)員，所得稅費(fèi)用=（1200%2B20-40）*25%

2022-12-12

你好，學(xué)員，稍等一下

2022-10-30

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