、甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元；購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元；支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元；購進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元。（2）銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678000元，另收取合同違約金56500元。（3）采取分期收款方式銷售飲料，含稅總價(jià)款113000元，合同約定分3個(gè)月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元。（4）贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本2320元，同類乳制品含稅銷售價(jià)款3390元。已知：除了食用油適用9％的增值稅稅率外，其他貨物適用的增值稅稅率均為13％，成本利潤率為10％；取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。要求：（1）甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中，可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額是多少？（2）計(jì)算甲食品廠當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算甲食品廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 ④購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

某商場是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購入風(fēng)景畫10副,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50萬元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷售,取得不含稅收入40萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)20萬元,取得合法的收購憑證并將購入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

某商場是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購入風(fēng)景畫10副,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50萬元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷售,取得不含稅收入40萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)20萬元,取得合法的收購憑證并將購入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

#提問#老師，購進(jìn)花草含稅價(jià)2萬，進(jìn)項(xiàng)稅2600，其中用于生產(chǎn)經(jīng)營18000元，用于員工宿舍食堂福利部門2000元，取得進(jìn)項(xiàng)稅2600元其中9%用于生產(chǎn)經(jīng)營可以直接抵扣，其中10%用于福利部門不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 老師這個(gè)9%和10%的稅率是怎么算出來的？