因?yàn)?月份有一筆去年的企業(yè)所得稅匯算清繳退回，用以前年度損益調(diào)整調(diào)整了下，資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)減去年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，差額就是以前年度損益調(diào)整，這種情況應(yīng)該怎么辦。

老師 請(qǐng)問我注銷小規(guī)模公司 賬上還有負(fù)債但是不需要還了 那么我在注銷清算企業(yè)所得稅申報(bào)里面有負(fù)債清償損益明細(xì)表里面直接將負(fù)債部分金額填進(jìn)去就會(huì)產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)所得稅額，那么我把稅款補(bǔ)交就可以了 那么在補(bǔ)交完以后還需要做賬不呢？就是清算交完稅后還要將負(fù)債部分結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入平帳不呢？還是先平帳再做清算申報(bào)呢？

稅務(wù)注銷，電子稅務(wù)局清算企業(yè)所得稅申報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表上有余額的就只剩下，其他應(yīng)付款期末余額為1000，未分配利潤期末余額為-1000，，1、怎么填報(bào)“負(fù)債清償損益明細(xì)表”上的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)，清償金額 2、“剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表”，未分配利潤為負(fù)數(shù)，需要填寫表上的累計(jì)未分配利潤嗎？

老師你好，我想咨詢一下公司注銷時(shí)，填寫清算所得稅申報(bào)表負(fù)債清償損益明細(xì)表（附表二）時(shí)，其他應(yīng)付賬款有4萬，這個(gè)是欠老板的無法償還的，那我計(jì)稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎，謝謝

企清算所得稅申報(bào)表第二行負(fù)債清償損益金額38394.17負(fù)債表中負(fù)債合計(jì)數(shù)減去資產(chǎn)金額后為38389.21有差異，怎么解決謝謝