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演示賬套

老師好，當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料不足，打個比方只有30.967噸的庫存，而銷售出去了103.40噸，發(fā)票已開出去給對方公司，視為銷售，需要確認主營業(yè)務(wù)收入嗎，另外如何做結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品與成本的會計分錄

2022-11-29 10:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-29 10:07

你好，那實際你銷售出去多少的。你是不是根據(jù)發(fā)票來做賬的，沒有發(fā)票的那一部分沒有做。

快賬用戶3599 追問 2022-11-29 10:15

一般納稅人公司，只要開了發(fā)票就視為銷售，全部發(fā)票都做了銷售。那我生產(chǎn)領(lǐng)用材料的時候如何做會計分錄

齊紅老師解答 2022-11-29 10:19

你實際是提前開出去的發(fā)票嗎？

齊紅老師解答 2022-11-29 10:19

能生產(chǎn)完畢嗎？如果你沒有銷售出去，你可以先不確認收入，但是在今年的時候，你必須確認了收入，因為你的增值稅銷售額和所得稅銷售額必須一致。

快賬用戶3599 追問 2022-11-29 10:24

那開了發(fā)票視為銷售103噸，那我需要領(lǐng)用原材料，收到原材料未收到票可以做生產(chǎn)領(lǐng)用用原材料分錄嗎，視為銷售借：主營業(yè)收入-配件，貸;本年利潤，生產(chǎn)領(lǐng)用原材料，借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接材料，貸，原材料可以這樣做嗎

齊紅老師解答 2022-11-29 10:29

你好，從頭到尾我給你寫一下的，你這個借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤，你確認收入之后月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的。

齊紅老師解答 2022-11-29 10:29

借原材料貸應(yīng)付賬款借生產(chǎn)成本貸原材料，借庫存商品貸生產(chǎn)成本借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。