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演示賬套

老師這題怎么做，具體過程是什么

2022-11-25 15:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-25 15:59

同學(xué)你好！請問是什么題目呢？

快賬用戶8172 追問 2022-11-25 16:03

這題過程是什么

齊紅老師解答 2022-11-25 16:28

1、會計利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-營業(yè)(銷售)費用-管理費用-財務(wù)費用=7,800+800?3,500?500?600?320?900?700?30=2050萬元 2、職工福利費扣除限額=1500*14%=210萬元，調(diào)增會計利潤10萬元工會經(jīng)費扣除限額=1500*2%=30萬元職工教育經(jīng)費扣除限額=1500*2.5%=37.5萬元，調(diào)增會計利潤85萬元 3、廣告費扣除標(biāo)準(zhǔn)=（6000+1800）*15%=1170萬元，無需調(diào)整 4、業(yè)務(wù)招待費扣除標(biāo)準(zhǔn)=80*60%=48萬元和（6000+1800）*0.5%=39萬元，應(yīng)調(diào)增會計利潤41萬元 5、捐贈扣除標(biāo)準(zhǔn)=2050*12%=246萬元，應(yīng)調(diào)增會計利潤直接捐款10萬元，稅收滯納金6萬元 6、當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減 7、應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*25%