就是勞務(wù)公司一般納稅人，但是有個項目是簽訂的純勞務(wù)合同，所以開3%專票，進(jìn)項稅額不得抵扣。那如果收到增值稅專用發(fā)票（例如幾十萬的編制標(biāo)書費(fèi)用事務(wù)所開具的），那是否要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
你好，那這個項目是針對純勞務(wù)合同的嗎？如果是的話，需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，不允許抵扣。
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企業(yè)是建筑工程類公司(一般納稅人)經(jīng)營范圍有建筑勞務(wù)分包，也有建筑企業(yè)勞務(wù)資質(zhì)，合同約定簡易計稅開具建筑勞務(wù)3％的增值稅普票或?qū)Ｆ苯o對方公司。 請問開出的銷項稅額是否可以用進(jìn)項稅額抵扣？
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就是勞務(wù)公司一般納稅人，但是有個項目是簽訂的純勞務(wù)合同，所以開3%專票，進(jìn)項稅額不得抵扣。那如果收到增值稅專用發(fā)票（例如幾十萬的編制標(biāo)書費(fèi)用事務(wù)所開具的），那是否要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
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老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專票，那勞務(wù)發(fā)票，因為是選擇了簡易計稅，所以這個項目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項目來劃分的話，它就得做一個進(jìn)項，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統(tǒng)計和不抵扣統(tǒng)計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個項目，就是簡易計稅項目的，只要收到專票，我們都做一個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺里面我們應(yīng)該怎么處理？
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甲公司是銷售電器的增值稅一般納稅人，2022年5月發(fā)生下列事項：事項1：因財務(wù)人員工作疏忽，丟失了2022年5月10日外購原材料取得的增值稅專用發(fā)票中的抵扣聯(lián)；事項2：因財務(wù)人員對開票系統(tǒng)不熟練，導(dǎo)致開具增值稅專用發(fā)票時出現(xiàn)錯誤。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)，回答下列問題。（1）增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)丟失后，甲公司財務(wù)人員該如何抵扣進(jìn)項稅額？（2）開具專票時出現(xiàn)錯誤是否可以將發(fā)票作廢？如果可以，進(jìn)一步說明該如何操作？
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老師好，我們公司是制造業(yè)，老板考慮人工費(fèi)沒有進(jìn)項票抵扣問題，成立一家勞務(wù)公司，把人工承包出去，這樣勞務(wù)公司就可以給生產(chǎn)制造企業(yè)開專票啦，但是老師我有個疑問，制造企業(yè)是取得啦勞務(wù)公司那邊的勞務(wù)費(fèi)專用發(fā)票可以抵扣增值稅啦，但是勞務(wù)公司那邊沒有進(jìn)項票，不是還得交增值稅么，整體看也沒降低稅負(fù)??！
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如果轉(zhuǎn)出，是不是要在發(fā)票勾選平臺先勾選一下，再轉(zhuǎn)出。還是不勾選，直接做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄。然后將進(jìn)項稅額計入到費(fèi)用或成本中
記得兩種做法都對。
都可以的，兩種做法都對。
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，需要在電子稅務(wù)局附表二填列的，對嗎
是的對的是的對的是的。
那我總結(jié)一下，您看對不對，不管是否勾選，也不管是否抵扣，都不需要在發(fā)票勾選平臺進(jìn)行任何操作，只需要兩步：1、做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄；2、在電子稅務(wù)增值稅附表二填列。對嗎
不對的 兩種做法，要么你再勾選平臺里面選擇抵扣勾選，然后做鏡像，再做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，然后在都是在附表二里面操作的。還有一種做法，直接選擇不抵扣，勾選這個選項，然后你的增值稅申報表什么都不需要操作。
也就是只要不抵扣，僅僅是勾選是不需要在增值稅申報表里進(jìn)行操作的，對嗎
選擇不抵扣勾選，不需要在增值稅申報表里面填寫。
可以不勾選直接進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？這樣是不是不正確？
選擇不抵扣，勾選這個選項，直接加稅合計做賬就可以的。