①一般納稅人： 計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率 銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率） ②小規(guī)模納稅人： 應(yīng)納稅額=銷售額×征收率 銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）

你是想問差額征稅吧 應(yīng)納稅額=(銷售額-扣除額)×稅率或征收率/ (1+稅率或征收率)。

（1）一般納稅人提供旅游服務(wù) 應(yīng)納稅額=（取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用）÷(1+6%)×6%－進(jìn)項(xiàng)稅額 （2）小規(guī)模納稅人提供旅游服務(wù) 應(yīng)納稅額=（取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用）÷(1+3%)×3%

建筑企業(yè)一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳增值稅計(jì)算 一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)： 應(yīng)預(yù)繳稅款 =（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 支付的分包款）÷（1 %2B 3%）× 3% 例如，某建筑企業(yè)一般納稅人跨縣提供建筑服務(wù)，取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 103 萬元，支付分包款 20.6 萬元，其應(yīng)預(yù)繳稅款 =（103 - 20.6）÷（1 %2B 3%）× 3% = 2.4 萬元 。 建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳增值稅計(jì)算 小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)： 常規(guī)情況：應(yīng)預(yù)繳稅款 =（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 支付的分包款）÷（1 %2B 3%）× 3% 優(yōu)惠情況：若小規(guī)模納稅人在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過 10 萬元（此政策延長(zhǎng)至 2027 - 12 - 31 ） ，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款；在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額超過 10 萬元的，適用 3% 預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按 1% 預(yù)征率預(yù)繳增值稅，即應(yīng)預(yù)繳稅款 =（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 支付的分包款）÷（1 %2B 3%）× 1% 。 比如，某小規(guī)模建筑企業(yè)跨縣提供服務(wù)，當(dāng)月取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 51.5 萬元，支付分包款 10.3 萬元，若其在預(yù)繳地月銷售額超過 10 萬元，應(yīng)預(yù)繳稅款 =（51.5 - 10.3）÷（1 %2B 3%）× 1% = 0.4 萬元 。

你好，?全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用/1.06*0.06 差額計(jì)稅?全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用）/1.06*0.06