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請(qǐng)問(wèn),有彌補(bǔ)以前年度虧損的,計(jì)提和繳納的企業(yè)所得稅有差異,分錄怎么錄

2022-11-24 09:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-24 09:30

你好同學(xué),咱不用在賬上體現(xiàn)以前年度虧損的,我們實(shí)際交多少企業(yè)所得稅,咱就計(jì)提,繳納多少就可以的。

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快賬用戶7735 追問(wèn) 2022-11-24 09:32

去年的計(jì)提和繳納可以坐在今年里嗎,科目的分錄怎么做了

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齊紅老師 解答 2022-11-24 09:39

你好,去年的計(jì)提和交,納可以坐在今年,但是最好用 借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。 下利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。

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快賬用戶7735 追問(wèn) 2022-11-24 09:57

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-11-24 10:02

祝您生活愉快,開(kāi)心快樂(lè)。

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