你好，附表四本期發(fā)生額實際抵扣金額里面，然后需要抵扣，在主表28號里面填寫 這個只填寫增值稅的 附加稅的，增值稅填寫了附加稅跟著抵扣。

你好，如果是一般納稅人的話，增值稅在附表四，本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面的。還有主表28欄。

同學你好 填寫在預(yù)繳欄就可以了

工程異地項目報稅的程序怎樣。怎么于繳，然后怎么抵扣預(yù)繳稅一、增值稅預(yù)繳表的填寫： 　　在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款時，首先要填報《增值稅預(yù)繳稅款表》，這是一張單獨的報表，發(fā)生一次預(yù)繳義務(wù)，就需要填報一次，預(yù)繳一次。 　　實務(wù)中，預(yù)繳的具體時間把握至關(guān)重要，逾期不預(yù)繳將會面臨處罰風險。建筑業(yè)企業(yè)在納稅義務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時支付分包單位款項并取得分包發(fā)票及稅務(wù)機關(guān)要求的其他憑證(實際工作中，總包方預(yù)繳稅款時，稅務(wù)機關(guān)會要求提供分包方已在本稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款的完稅憑證，才允許扣除分包款)。 　　項目編號：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項目不需要填寫。 　　項目名稱：填寫建筑服務(wù)項目的名稱。 　　項目地址：填寫建筑服務(wù)項目的具體地址。 　　納稅人提供建筑服務(wù)在“預(yù)征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：第1列“銷售額”，填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅)或收到的預(yù)收款金額;第2列“扣除金額”，填寫支付的分包款金額(含稅);第3列“預(yù)征率”，提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率(一般計稅預(yù)征率2%，簡易計稅征收率3%);第4列“預(yù)征稅額”，填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。 二、異地項目預(yù)繳稅款的計算： 　　1、簡易計稅項目：應(yīng)預(yù)繳的增值稅=(預(yù)收的全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+3%)×3% 　　2、一般計稅項目：應(yīng)預(yù)繳的增值稅=(預(yù)收的全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+9%)×2% 　　3、其他稅種：計算出預(yù)繳的增值稅后，按照應(yīng)繳的增值稅，城建稅、教育費附加、地方教育費附加，以項目所在地標準繳納(無預(yù)繳一說)，印花稅如果在當?shù)匾呀?jīng)繳納，回機構(gòu)所在地就不再申報。企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。有些地方還會要求申報個稅，如果實行全員全額扣繳明細申報的，工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)不得核定征收個人所得稅。 三、異地項目預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理： 　　借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅/(或者是“簡易計稅”明細) 　　　　　　　　——應(yīng)交城建稅 　　　　　　　　——應(yīng)交教育費附加 　　　　　　　　——應(yīng)交地方教育費附加 　　　　貸：銀行存款 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　　　貸：銀行存款 四、機構(gòu)所在地的納稅申報 　　納稅人預(yù)繳稅款的時候會填寫預(yù)繳的稅款所屬期，納稅申報時可以抵減本期已經(jīng)預(yù)繳的稅款。一般納稅人首先應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第三行第二列本期發(fā)生額，如果當期不需要繳稅，那么在稅局預(yù)繳的這部分只需要填寫在附表四對應(yīng)的第2列就可以了，其他不填寫;如果當期需要繳稅，在《附表四》第2列填寫當期全部的預(yù)繳稅款(包括本地及異地預(yù)繳)，第4列填寫實際需要扣除的預(yù)繳稅額(需要小于等于主表24欄)，然后再將可抵減稅額帶入主表的第28欄“分次預(yù)繳稅額”。 　　提示：跨省預(yù)繳的稅款，有可能在稅務(wù)系統(tǒng)中提取不到預(yù)繳稅款的數(shù)據(jù)，需要攜帶相關(guān)完稅憑證明細等資料到主管稅局做下信息核實。

同學你好 這個就是填寫在預(yù)繳欄的