你好,學(xué)員,稍等一下
公司持有的一項(xiàng)2022年1月開始計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值8000萬元,預(yù)計(jì)使用年限4年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊,稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。列出第一年、第二年兩年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值(年末)稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)(年末)第一年第二年判斷該固定資產(chǎn)形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債。計(jì)算第一年和第二年年末確認(rèn)的遞延所得稅。
甲公司持有的一項(xiàng)2*21年1月開始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元,預(yù)計(jì)使用年限3年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊,稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(1)分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值(年末)稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)(年末)第一年第二年第三年(2)判斷該固定資產(chǎn)2*21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債,并說明理由。(3)計(jì)算2X21年年末確認(rèn)的遞延所得稅,并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
甲公司持有的一項(xiàng)2X21年1月開始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元,預(yù)計(jì)使用年限3年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊,稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(1)分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值(年末)稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)(年末)第一年第二年第三年
甲公司持有的一項(xiàng)2X21年1月開始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元,預(yù)計(jì)使用年限3年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊,稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(2)判斷該固定資產(chǎn)2*21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債,并說明理由。
甲公司持有的一項(xiàng)2X21年1月開始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元,預(yù)計(jì)使用年限3年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊,稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(3)計(jì)算2*21年年末確認(rèn)的遞延所得稅,并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
老師,請(qǐng)問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎