您好 （1）2日，收到清遠(yuǎn)阿福投資公司投資750000元，其中設(shè)備一批估價(jià)400000元，其余為貨幣資金，已送存銀行。 借：銀行存款 350000 借：固定資產(chǎn) 400000 貸：實(shí)收資本 750000 （2）5日，為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，向中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行清遠(yuǎn)支行借入為期2年借款120000元。 借：銀行存款 120000 貸：長(zhǎng)期借款 120000 （3）6日，向**棉花產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司購(gòu)進(jìn)長(zhǎng)絨棉10噸，貨款為180000元，注明稅額為1120元，價(jià)稅以銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 借：原材料 180000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1120 貸：銀行存款180000%2B1120=181120 （4）13日，生產(chǎn)T恤耗用細(xì)絨棉9000元，生產(chǎn)純棉襯衣耗用長(zhǎng)絨棉9500元，車間和廠部各耗用細(xì)絨棉3000元。 借：生產(chǎn)成本-T恤 9000 借：生產(chǎn)成本-純棉襯衣 9500 借：制造費(fèi)用3000 借：管理費(fèi)用3000 貸：原材料9000%2B9500%2B3000%2B3000=24500 （5）計(jì)提本月T恤生產(chǎn)工人工資為6000元，純棉襯衣生產(chǎn)工人工資為8000元，車間和行政管理人員工資分別是5400元和5800元。 借：生產(chǎn)成本-T恤 6000 借：生產(chǎn)成本-純棉襯衣 8000 借：制造費(fèi)用5400 借：管理費(fèi)用5800 貸：應(yīng)付職工薪酬 6000%2B8000%2B5400%2B5800=25200 （6）根據(jù)工資總額的10%計(jì)提福利費(fèi)。 借：生產(chǎn)成本-T恤 600 借：生產(chǎn)成本-純棉襯衣 800 借：制造費(fèi)用540 借：管理費(fèi)用580 貸：應(yīng)付職工薪酬2520 （7）16日，以現(xiàn)金支付車間辦公費(fèi)用800元。 借：制造費(fèi)用 800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 800 （8）25日，向振華有限公司出售T恤8000件，售價(jià)40元/件，増值稅稅率為13%，價(jià)稅尚未收到。 -應(yīng)交 借：應(yīng)收賬款320000%2B42600=362600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000*40=320000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額320000*0.13=41600 （9）26日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本120000元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 120000 貸：庫(kù)存商品 120000 （10）25日，計(jì)提本月銀行借款利息2200元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2200 貸：應(yīng)付利息 2200