某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計算該企業(yè)2019年11月份應繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務⑤中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 1. 購進一批食用植物油，取得增值稅專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元;2從農(nóng)民手中購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，稅務機關(guān)批準使用的收購憑證上注明的收購金額為85000元; 3. 購置生產(chǎn)用機器設備五臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元; 4. 向某商場銷售產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 000元; 5.向某個體商店銷售產(chǎn)品一批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;6.直接向消費者零售食品，取得零售收入65 400元; 7. 將試制的一批新產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40 000元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 要求:計算該企業(yè)當月增值稅銷項稅額、進項稅額以及應納增值稅額。

1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務:(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元,不含稅的售價為10000元)捐給當?shù)丶t十字會;2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元(3)中秋佳節(jié),外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款5000元;(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元,當期無同類售價)投資于B企業(yè)。計算:A企業(yè)當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額

1. 2021年10月某增值稅一般納稅人發(fā)生以下業(yè)務: (1）將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為0000元)捐給當?shù)仄飘a(chǎn)企業(yè); (2)外購-批原材料用于加工生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元， (3)中秋佳節(jié)，外購-批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5000元; (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業(yè)。 計算: A企業(yè)當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額。

某農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)(一般納稅人)，2019年12月份發(fā)生以下業(yè)務： (1)銷售一批方便面，開具普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額339000元； (2)從農(nóng)民手中購買一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價20000元。 (3)上月外購的一批原材料(上月取得專用發(fā)票，價款10000元，進項稅額已抵扣)，企業(yè)將其中的30%作為福利發(fā)放給企業(yè)職工 (4)將自產(chǎn)的一批產(chǎn)成品作為集體福利(成本為10000元，當期無同類售價)(成本利潤率為10%) 計算：當期銷項稅額 可以抵扣的進項稅額