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演示賬套

一、合伙人邱智潛從支付寶賬戶提現(xiàn)5萬到我們公司賬戶（代收）二、邱智潛需支付我們稅點(diǎn)費(fèi)3500元，租金1500元，銷售返點(diǎn)4218.9元三、從他提現(xiàn)的5萬當(dāng)中我們直接抵扣3500 1500 4218.9元=9218.9元四、5萬-9218.9=40781.2元，從私戶退還給他這里應(yīng)該分幾步走？分錄怎么做呢？第二收到的錢要做收入的

2022-11-18 14:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-18 16:03

學(xué)員您好：借：銀行存款 50000 貸：其他應(yīng)付款-邱智潛 50000 借：其他應(yīng)付款-邱智潛 9218.90 貸：主營業(yè)務(wù)收入-稅點(diǎn)費(fèi)及銷售返點(diǎn) （假定對應(yīng)項目稅率為6%，如為13%同理）7281.98 （7718.9/1.06）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 436.92（7718.9/1.06*0.06）主營業(yè)務(wù)收入-租金收入（假定為不動產(chǎn)租賃9%，有形動產(chǎn)租賃13%同理）1376.15 （1500/1.09）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 123.85（1500/1.09*0.09）