您好,是的,那些直接抵扣
老師,麻煩問(wèn)一下,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)在勾選平臺(tái)勾選認(rèn)證后就可以抵扣內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅了是嗎?還需要其他什么操作嗎?還有什么稽核比對(duì)嗎?
1.采取分期收款方式銷(xiāo)售家居用品一批,價(jià)稅合計(jì)3390萬(wàn)元,按照合同約定4月內(nèi)收款80%,截止到4月30日未收到約定款項(xiàng)2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟,取得含稅銷(xiāo)售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年,企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅3.獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元4.購(gòu)買(mǎi)辦公用品一批,取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元,稅額0.78萬(wàn)元5.購(gòu)買(mǎi)燃油載貨汽車(chē)1輛自用,取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元6.進(jìn)口服裝一批,關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元,該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān),取得海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)7.員工因公境內(nèi)出差,取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票,票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元8.上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀,該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣(其他相關(guān)資料:進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%,不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍,員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同1.計(jì)算業(yè)務(wù)1的銷(xiāo)項(xiàng)稅額2.計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅,并說(shuō)明理由4.判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣,并說(shuō)明理由5.計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車(chē)輛購(gòu)置稅及銷(xiāo)項(xiàng)稅額6.計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅7.判斷業(yè)務(wù)7是否能夠抵進(jìn)項(xiàng)
某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年4月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟,取得含稅銷(xiāo)售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年,企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。3.獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元。4.購(gòu)買(mǎi)辦公用品一批,取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元,稅額0.78萬(wàn)元。5.購(gòu)買(mǎi)燃油載貨汽車(chē)1輛自用,取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元。6.進(jìn)口服裝一批,關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元,該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān),取得海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。7.員工因公境內(nèi)出差,取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票,票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元。8.上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀,該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%,不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍,員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同2.計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅,并說(shuō)明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣,并說(shuō)明理由。5.計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車(chē)輛購(gòu)置稅及進(jìn)項(xiàng)稅額。6.計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。7計(jì)算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額
請(qǐng)教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司, 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”上的繳款單位寫(xiě)了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問(wèn)過(guò)第一家財(cái)務(wù)公司,他們的解釋說(shuō),因?yàn)锽是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書(shū)開(kāi)給A, A因?yàn)闆](méi)有貨物所有權(quán),即使進(jìn)項(xiàng)稅繳款書(shū)開(kāi)給A,但A也不能享有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 這樣的說(shuō)法對(duì)嗎? 另外,我們又咨詢(xún)過(guò)第二家財(cái)務(wù)公司,另一種說(shuō)法是: A可以不充當(dāng)“純代理”(即進(jìn)口買(mǎi)賣(mài)的業(yè)務(wù)實(shí)際是B在做,不是A來(lái)做); A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”,然后做經(jīng)銷(xiāo)銷(xiāo)售給B,相當(dāng)于對(duì)境內(nèi)銷(xiāo)售,再給B開(kāi)具國(guó)內(nèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票; 這樣的話,A就可以用海關(guān)開(kāi)具的”進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”上的進(jìn)項(xiàng)稅,來(lái)抵扣銷(xiāo)售開(kāi)具給B的國(guó)內(nèi)專(zhuān)用發(fā)票上的”銷(xiāo)項(xiàng)稅“? 上面哪個(gè)說(shuō)法對(duì)?
某市卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)云霧牌卷煙,該品牌卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條55元,最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條58元。2021年10月發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù):(1)從甲卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅稅額3.9萬(wàn)元;從某供銷(xiāo)社購(gòu)進(jìn)煙絲,取得普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額11.3萬(wàn)元,未取得稅務(wù)機(jī)關(guān)可扣稅證明。上述貨物均已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(2)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格100萬(wàn)元,關(guān)稅稅額5萬(wàn)元。海關(guān)征收進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后放行并填開(kāi)了進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)。(3)將國(guó)內(nèi)采購(gòu)和進(jìn)口的煙絲均領(lǐng)用了40%,用于生產(chǎn)云霧牌卷煙。(4)與某商場(chǎng)批發(fā)部簽訂賒銷(xiāo)合同,按照平均不含稅售價(jià)將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙銷(xiāo)售給該商場(chǎng),合同約定當(dāng)月結(jié)款50%,但是商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題,實(shí)際只支付了40%的款項(xiàng)。(5)當(dāng)月向某煙酒批發(fā)站按照平均價(jià)銷(xiāo)售100標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙,取得不含稅銷(xiāo)售額137.5萬(wàn)元。(6)用10標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙向某煙酒批發(fā)站換取一-批白酒。(其他相關(guān)資料:1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)條=200支,煙絲消費(fèi)稅稅率為30%,
駕校剛開(kāi)業(yè),教練車(chē)產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷(xiāo),無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒(méi)有給我們錢(qián)的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷(xiāo)售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問(wèn)題怎么回答比較好 問(wèn)題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問(wèn)題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢(xún)服務(wù)。然而,B要求通過(guò)C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)?
每天直播課表在哪里找呢
請(qǐng)問(wèn),以公司名義購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)能當(dāng)作實(shí)繳資本嗎
老師,我今天遇到個(gè)很困惑的事情,我以前一直認(rèn)為成本收入固定資產(chǎn)都要做的清楚,可是今天有人說(shuō)外帳要盡量做模糊,那請(qǐng)問(wèn)外帳,是做的越清楚越好,還是越模糊越好?
持票人為善意+已付對(duì)價(jià):票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之前的抗辯事由對(duì)抗持票人。 持票人善意+未付對(duì)價(jià)或者不善意+未付對(duì)價(jià): 票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗持票人 這兩個(gè)有點(diǎn)分不清楚,這個(gè)寫(xiě)的對(duì)么?
老師,比如我們是一個(gè)個(gè)體工商戶(hù)的建材廠,我們每天都有師傅開(kāi)著車(chē)出去送貨,一車(chē)一車(chē)的。那么,每天都有出庫(kù)單,我們什么時(shí)候確認(rèn)收入呢?是?
為什么要扣900*0.25,對(duì)加上乙公司利潤(rùn)不理解。
意思是雖然是農(nóng)產(chǎn)品水果9%稅率,但因是國(guó)內(nèi)進(jìn)囗的,進(jìn)囗時(shí)己經(jīng)征了增值稅,就可以和其他13%進(jìn)口貨物一樣的抵扣是嗎?這種理解
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
和國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品抵扣操作不一樣
你現(xiàn)在不理解抵扣是吧
是的,我這種從國(guó)外進(jìn)口的豆子、辣椒、水果,按照取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明的增值稅額,從勾選平臺(tái)選擇抵扣,然后電子稅務(wù)局哪申報(bào)表出來(lái)我勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額,就可以在銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣了是嗎老師?這種操作對(duì)了嗎?
電子稅務(wù)局里邊,在附列資料二,進(jìn)項(xiàng)稅那里,就可以看到抵扣
是呢,我勾選了,在附列資料二哪就是進(jìn)項(xiàng)稅了,我就可以直接在抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅了是嗎老師,不需要再操作其他的了
嗯對(duì),這個(gè)是不需要的了