您好,是的,那些直接抵扣
老師,麻煩問一下,海關(guān)進口增值稅專用繳款書在勾選平臺勾選認證后就可以抵扣內(nèi)銷銷項稅了是嗎?還需要其他什么操作嗎?還有什么稽核比對嗎?
1.采取分期收款方式銷售家居用品一批,價稅合計3390萬元,按照合同約定4月內(nèi)收款80%,截止到4月30日未收到約定款項2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟,取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年,企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅3.獲得國債利息收入50萬元4.購買辦公用品一批,取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元,稅額0.78萬元5.購買燃油載貨汽車1輛自用,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付含稅款項33.9萬元6.進口服裝一批,關(guān)稅完稅價格2000萬元,該批服裝已經(jīng)報關(guān),取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書7.員工因公境內(nèi)出差,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額合計2.18萬元8.上月購進一批化妝品因管理不善損毀,該批化妝品進項稅額2.08萬已在上期抵扣(其他相關(guān)資料:進口服裝關(guān)稅稅率15%,不屬于消費稅應(yīng)稅范圍,員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同1.計算業(yè)務(wù)1的銷項稅額2.計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅,并說明理由4.判斷業(yè)務(wù)4的進項稅是否能夠抵扣,并說明理由5.計算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購置稅及銷項稅額6.計算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳的關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅7.判斷業(yè)務(wù)7是否能夠抵進項
某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年4月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟,取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年,企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅。3.獲得國債利息收入50萬元。4.購買辦公用品一批,取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元,稅額0.78萬元。5.購買燃油載貨汽車1輛自用,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付含稅款項33.9萬元。6.進口服裝一批,關(guān)稅完稅價格2000萬元,該批服裝已經(jīng)報關(guān),取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。7.員工因公境內(nèi)出差,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額合計2.18萬元。8.上月購進一批化妝品因管理不善損毀,該批化妝品進項稅額2.08萬已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進口服裝關(guān)稅稅率15%,不屬于消費稅應(yīng)稅范圍,員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同2.計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅,并說明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進項稅是否能夠抵扣,并說明理由。5.計算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購置稅及進項稅額。6.計算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅。7計算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅額
請教下關(guān)于進口業(yè)務(wù)。進口報關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費使用單位B是不同的兩家公司, 并且在“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財務(wù)公司,他們的解釋說,因為B是“消費使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因為沒有貨物所有權(quán),即使進項稅繳款書開給A,但A也不能享有進項稅抵扣。 這樣的說法對嗎? 另外,我們又咨詢過第二家財務(wù)公司,另一種說法是: A可以不充當(dāng)“純代理”(即進口買賣的業(yè)務(wù)實際是B在做,不是A來做); A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進口”,然后做經(jīng)銷銷售給B,相當(dāng)于對境內(nèi)銷售,再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票; 這樣的話,A就可以用海關(guān)開具的”進口增值稅專用繳款書”上的進項稅,來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項稅“? 上面哪個說法對?
某市卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)云霧牌卷煙,該品牌卷煙平均不含稅售價每標(biāo)準(zhǔn)條55元,最高不含稅售價每標(biāo)準(zhǔn)條58元。2021年10月發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù):(1)從甲卷煙廠購入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價款30萬元、增值稅稅額3.9萬元;從某供銷社購進煙絲,取得普通發(fā)票,價稅合計金額11.3萬元,未取得稅務(wù)機關(guān)可扣稅證明。上述貨物均已經(jīng)驗收入庫。(2)進口一批煙絲,關(guān)稅完稅價格100萬元,關(guān)稅稅額5萬元。海關(guān)征收進口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后放行并填開了進口消費稅專用繳款書。(3)將國內(nèi)采購和進口的煙絲均領(lǐng)用了40%,用于生產(chǎn)云霧牌卷煙。(4)與某商場批發(fā)部簽訂賒銷合同,按照平均不含稅售價將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙銷售給該商場,合同約定當(dāng)月結(jié)款50%,但是商場因資金周轉(zhuǎn)問題,實際只支付了40%的款項。(5)當(dāng)月向某煙酒批發(fā)站按照平均價銷售100標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙,取得不含稅銷售額137.5萬元。(6)用10標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙向某煙酒批發(fā)站換取一-批白酒。(其他相關(guān)資料:1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)條=200支,煙絲消費稅稅率為30%,
稅局讓補交去年的所得稅額,怎么操作,改報表嗎,怎么改
老師展會樣品記什么分錄?展會的樣品沒發(fā)票怎么處理?
做小規(guī)模所得稅申報表時有個減免稅額,是怎么算出來的
老師為什么短期融資券得籌資成本比企業(yè)債券籌資成本低呢
老師,法人給公司轉(zhuǎn)賬備注什么合適?有人建議填投資款,這樣的話如何做賬?需要繳納印花稅嗎?
老師,請問2024年12月份計提了獎金80萬,但是實際發(fā)放獎金40萬,還有40萬獎金從財務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬,但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時已經(jīng)把剩余的40萬獎金繳納了所得稅,就是財務(wù)賬上和報表上沒有把貸方的職工薪酬這40萬消掉,請問怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項目服務(wù)內(nèi)有會務(wù)報銷(包含場租、餐費、住宿費、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問到的話,我說這是我們的市場推廣臨時人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會議,所產(chǎn)生的合理支出費用進行報銷。單據(jù)及會議照片,簽到表都是真實發(fā)生的。我拿不定主意這樣說是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒有風(fēng)險
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了,我們補繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說不接受就要查賬,是主要查設(shè)計業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個項目需要投標(biāo),是對方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財務(wù)報表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計報告,老師這個出具審計報告,可以對2024年的財務(wù)報表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財務(wù)報表資產(chǎn)負債率做下調(diào)整說明,而不能修改2024年的財務(wù)報表是吧,哪位老師懂請詳細講下,審計可以對2024年報表做修改嗎
會計科目:應(yīng)交稅費的待抵扣進項稅和待認證進項稅是什么意思?有什么區(qū)別?
意思是雖然是農(nóng)產(chǎn)品水果9%稅率,但因是國內(nèi)進囗的,進囗時己經(jīng)征了增值稅,就可以和其他13%進口貨物一樣的抵扣是嗎?這種理解
嗯對是這個意思的
和國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品抵扣操作不一樣
你現(xiàn)在不理解抵扣是吧
是的,我這種從國外進口的豆子、辣椒、水果,按照取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額,從勾選平臺選擇抵扣,然后電子稅務(wù)局哪申報表出來我勾選的進項稅額,就可以在銷項稅額中抵扣了是嗎老師?這種操作對了嗎?
電子稅務(wù)局里邊,在附列資料二,進項稅那里,就可以看到抵扣
是呢,我勾選了,在附列資料二哪就是進項稅了,我就可以直接在抵扣銷項稅了是嗎老師,不需要再操作其他的了
嗯對,這個是不需要的了