老師！申報(bào)年度匯算清繳我司把其中一部分人員工資歸集體到主營業(yè)務(wù)成本-工資科目里，這些人員食堂費(fèi)用及各項(xiàng)福利費(fèi)又是那在管理費(fèi)用科目里，管理費(fèi)用職工薪酬我還要包含歸集到主營業(yè)務(wù)成本里人員工資嗎？如果不包含的話會(huì)導(dǎo)致職工福利費(fèi)超14%，我該如何填報(bào)？

1、A公司2020年度的主營業(yè)務(wù)收入是15000萬元，主營業(yè)務(wù)成本是9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入是1500萬元，其他業(yè)務(wù)成本是950萬元，營業(yè)外支出是350萬元，稅金及附加是140萬元，銷售費(fèi)用是360萬元，管理費(fèi)用是660萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用是300萬元，投資收益是200萬元。甲公司所適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，請(qǐng)計(jì)算甲公司2020年度的營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。

企業(yè)所得預(yù)繳申報(bào)表利潤總額不是要收入-主營業(yè)務(wù)成本-減其它業(yè)務(wù)成本-銷管財(cái)-損益類科目那是不是管理人員的工資也是要考慮扣除的可是工資薪金不是年度匯算清繳時(shí)才考慮扣除嗎？

財(cái)務(wù)報(bào)表按季申報(bào)填利潤表的時(shí)候是不是營業(yè)成本那里填主營業(yè)務(wù)收入跟其它業(yè)務(wù)收入管理費(fèi)用那里填管理人員的工資，辦公室的水電費(fèi)，房租，辦公用品，固定資產(chǎn)折舊填這寫數(shù)據(jù)是不是都是要有票才填進(jìn)去，沒有票就不能填進(jìn)去申報(bào)是嗎？

某工業(yè)企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，2019年度主營業(yè)務(wù)收人為10000萬元，主營業(yè)務(wù)成本為6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入為80萬元，其他業(yè)務(wù)成本40萬元，管理費(fèi)用為100萬元(全部為職工薪酬，不能超稅法規(guī)定的計(jì)稅工資為80萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用為20萬元，營業(yè)外收人為40萬元，營業(yè)外支出為10萬元(其中5萬元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計(jì)算所得稅時(shí)，稅收滯納金不允許扣除))假定不考慮其他因素，該企業(yè)2019年度的凈利潤應(yīng)為多少？?jī)衾麧櫍嚼麧櫩傤~-所得稅費(fèi)用答案顯示，直接用利潤總額－應(yīng)交所得稅，為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)