1,借銀行存款100,貸實(shí)收資本100。 2,借庫存商品8,借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.04,貸銀行存款9.04 3,銀行存款11.3,貸主營業(yè)務(wù)收入10,貸應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額1.3 4,借管理費(fèi)用0.5,貸銀行存款0.5。 5,借銷售費(fèi)用0.5,貸銀行存款0.5。 6,借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.1,貸銀行存款0.1
甲股份有限公司為工業(yè)一般納稅企業(yè),假定所得稅稅率為30%。其銷售價款不含應(yīng)向購買方收取的增值稅額,增值稅稅率為17%。該公司2010年度內(nèi)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品,銷售價款為2000萬元,該批產(chǎn)品銷售成本為1250萬元,款項(xiàng)尚未收到。 (2)收到罰款15萬元,存入銀行。 (3)以銀行存款支付罰款2萬元。 (4)應(yīng)記入“營業(yè)稅金及附加”賬戶的城市維護(hù)建設(shè)稅為25萬元。 (5)計(jì)提短期借款利息8萬元。 (6)以銀行存款支付銷售費(fèi)用5萬元。 (7)計(jì)提生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊100萬元,計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊50萬元。 (8)以銀行存款支付其他管理費(fèi)用20萬元。 要求: (1)編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄(金額單位以萬元表示) (2)計(jì)算本年度應(yīng)交所得稅費(fèi)用,并編制會計(jì)分錄(假設(shè)沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)) (3)將有關(guān)損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。 (4)編制2010年的利潤表。
南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應(yīng)收賬款100萬元,應(yīng)付賬款50萬元,實(shí)收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務(wù)如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報(bào)銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費(fèi)用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進(jìn)行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費(fèi)用5萬元,己付款8、由于供應(yīng)商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計(jì)算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計(jì)分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤
南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應(yīng)收賬款100萬元,應(yīng)付賬款50萬元,實(shí)收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務(wù)如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報(bào)銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費(fèi)用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進(jìn)行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費(fèi)用5萬元,己付款8、由于供應(yīng)商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計(jì)算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計(jì)分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤
1.劉某出資110萬元,實(shí)收資本100萬元2.某公司一般納稅人,用支票采購不含稅價格庫存商品8萬元,增值稅率13%3.銷售這批貨不含稅售價10萬元,收到了支票4.財(cái)務(wù)部長報(bào)銷辦公費(fèi)0.5萬元,支票支付6.轉(zhuǎn)賬銀行借款利息0.1萬元要求月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤并編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表
1.劉某出資110萬元,實(shí)收資本100萬元2.某公司一般納稅人,用支票采購不含稅價格庫存商品8萬元,增值稅率13%3.銷售這批貨不含稅售價10萬元,收到了支票4.財(cái)務(wù)部長報(bào)銷辦公費(fèi)0.5萬元,支票支付5.公司支票付廣告費(fèi)0.5萬元6.轉(zhuǎn)賬銀行借款利息0.1萬元要求月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤并編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤, 借:主營業(yè)務(wù)收入10 貸:本年利潤0.9 貸:主營業(yè)務(wù)成本8 管理費(fèi)用0.5 銷售費(fèi)用0.5 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.1