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老師,建筑材料銷售公司,本年銷售石灰200萬,可客戶只結(jié)賬60W,剩余的140W未結(jié)賬也未開票,導(dǎo)致現(xiàn)在成本負一百多萬,像這樣的情況需要如何處理,防范涉稅風(fēng)險呢,年終匯算擔心稅務(wù)系統(tǒng)會提示少計收入,請老師指點。謝謝

2022-11-12 15:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-12 15:49

成本與收入要配比呀,收入做的是60萬,成本也要做與收入匹配的60萬對應(yīng)的成本呀

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快賬用戶5006 追問 2022-11-12 15:50

現(xiàn)在成本票都開給我們公司了,怎么辦啊

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齊紅老師 解答 2022-11-12 16:05

也可以只結(jié)轉(zhuǎn)一部分成本呀

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快賬用戶5006 追問 2022-11-12 16:06

多的成本計入到明年嗎。

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齊紅老師 解答 2022-11-12 16:42

嚴格來說就要全部確認收入,未付款部分作為應(yīng)收賬款反映。如果你們只確認了一部分收入那么,成本最好也只確認對等那部分。

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齊紅老師 解答 2022-11-12 16:43

其他購進成本作為你們存貨反映在資產(chǎn)中

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成本與收入要配比呀,收入做的是60萬,成本也要做與收入匹配的60萬對應(yīng)的成本呀
2022-11-12
你這種情況雖然說錢沒有收完,但是你石灰確實是銷售了,那你本年應(yīng)該按照200萬的收入來處理。
2022-11-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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