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Q

你好，請教下專項基金，期末要結(jié)轉(zhuǎn)么，還是。。。

2022-11-12 10:28
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-11-12 10:29

你好 是政府補助的嗎

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快賬用戶9082 追問 2022-11-12 10:54

一個是農(nóng)業(yè)局，一個科技局載體補助

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齊紅老師 解答 2022-11-12 10:56

你好，這些有支出嗎？如果沒有支出的話掛賬，如果有支出的話轉(zhuǎn)到其他收益

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快賬用戶9082 追問 2022-11-12 11:00

有支出，但不能確定哪筆對哪筆 像這樣做專項基金可以么、還是做專項應付款

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齊紅老師 解答 2022-11-12 11:01

你好 這個是?？顚Ｓ脝? 你不知道需要交稅的

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快賬用戶9082 追問 2022-11-12 11:05

怎么說。合作社這塊接觸少不怎么懂 請教 算收入嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-12 11:06

你好，?？顚Ｓ玫难a貼，財政補貼不需要交稅，你得有?？顚Ｓ玫淖C明，你得知道這筆業(yè)務具體的用在哪里，而且得有發(fā)票，對應的這個成本費用就不允許抵扣所得稅了。

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快賬用戶9082 追問 2022-11-12 11:19

都有 那做業(yè)務收入還是專項應付款

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齊紅老師 解答 2022-11-12 11:22

你好，專款專用的是專項應付款，然后專項應付款在結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益?；蛘呤菭I業(yè)外收入。

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快賬用戶9082 追問 2022-11-12 13:29

那結(jié)轉(zhuǎn)資本公積又是怎么說老師

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齊紅老師 解答 2022-11-12 13:30

你好，你股東投資進來的做資本公積啊，借銀行存款貸資本公積。

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你好 是政府補助的嗎
2022-11-12
你好！對的，你的理解很對
2021-11-26
你好 把科目結(jié)平 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020-10-26
同學您好，那您期末損益結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2021-05-12
查找原因調(diào)整法 首先，仔細核對相關(guān)的發(fā)票、記賬憑證、賬簿等資料，看是否存在計算錯誤、數(shù)據(jù)錄入錯誤或遺漏的情況。比如，檢查是否有未入賬的進項或銷項發(fā)票，或者在計算稅額時是否存在四舍五入的差異。如果發(fā)現(xiàn)是某項業(yè)務的金額計算有誤，應及時更正原始憑證和相關(guān)賬簿記錄，使賬目數(shù)據(jù)準確無誤。 尾數(shù)調(diào)整法 若經(jīng)過仔細核對，確認不存在其他錯誤，只是由于增值稅計算過程中四舍五入等原因?qū)е碌奈膊?，可以使用尾?shù)調(diào)整法。這種方法是直接在相關(guān)科目上進行調(diào)整，使賬目平衡。如將這 0.1 元的差異調(diào)整到 “營業(yè)外收入” 或 “營業(yè)外支出” 科目。如果是進項稅額多了 0.1 元，導致 “應交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 少了 0.1 元，可以借記 “營業(yè)外支出” 0.1 元，貸記 “應交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 0.1 元；反之，如果是銷項稅額多了 0.1 元，導致 “應交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 多了 0.1 元，則借記 “應交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 0.1 元，貸記 “營業(yè)外收入” 0.1 元。 暫掛待查法 如果暫時無法確定差異的原因，也可以先將這 0.1 元掛在 “待處理財產(chǎn)損溢” 科目，待進一步查明原因后再進行處理。借記或貸記 “待處理財產(chǎn)損溢” 0.1 元，貸記或借記 “應交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 0.1 元。后續(xù)查明原因后，再根據(jù)具體情況從 “待處理財產(chǎn)損溢” 科目轉(zhuǎn)入相應的科目。
2025-01-06
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