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演示賬套

汽車貿(mào)易公司包保險(xiǎn)包上牌賣車，保險(xiǎn)發(fā)票開(kāi)給我司，上牌沒(méi)票，上牌及賣保險(xiǎn)應(yīng)該是主營(yíng)成本還是做到費(fèi)用里呢？保險(xiǎn)費(fèi)收到發(fā)票跟支付款出去是分別怎么做賬呢？

2022-11-11 07:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-11 07:28

學(xué)員你好，上牌費(fèi)作為代收代付，保險(xiǎn)費(fèi)收到記收入，支出記成本

快賬用戶6207 追問(wèn) 2022-11-11 08:25

客戶一次性付10萬(wàn)車款，里面包含了保險(xiǎn)費(fèi)上牌費(fèi)，簽合同上面也沒(méi)注明含多少是車款多少保費(fèi)。賣車時(shí)是所有手續(xù)辦好了才給客戶的。保費(fèi)發(fā)票也是開(kāi)給我公司的，上牌費(fèi)發(fā)票也是開(kāi)給我公司的。是不是應(yīng)該做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里呢？

快賬用戶6207 追問(wèn) 2022-11-11 08:26

如果做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，那么我們采購(gòu)車花了8萬(wàn)，保險(xiǎn)花1萬(wàn)，上牌費(fèi)0.1萬(wàn)。這個(gè)分錄要怎么做賬。

齊紅老師解答 2022-11-11 08:46

車借：庫(kù)存商品等8 貸：銀行存款等8? ? ? ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8%2B1 貸：庫(kù)存商品8? ?銀行存款等1 上牌費(fèi)借：其他應(yīng)付款0.1? 貸：銀行存款0.1

快賬用戶6207 追問(wèn) 2022-11-11 08:53

那我是要在支付保費(fèi)的時(shí)候就確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么

齊紅老師解答 2022-11-11 08:54

跟收入匹配，如果收入跨月可以先計(jì)入合同履約成本

快賬用戶6207 追問(wèn) 2022-11-11 08:56

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有合同履約成本

快賬用戶6207 追問(wèn) 2022-11-11 08:59

支付車險(xiǎn)跟收到發(fā)票不在同一時(shí)間怎么做賬呢？怎么分開(kāi)區(qū)分是那臺(tái)車的車險(xiǎn)呢？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那要做二級(jí)科目么