某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

11.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用 增值稅稅率13%，20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 業(yè)務(wù)如下： 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額8萬元； 2銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為2萬元，成本利潤(rùn)率為1%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款6萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元，貨物驗(yàn)收入庫；另外，支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票： (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)3萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%，2020年11月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，另外還開具了普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。2）銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈(zèng)給希望小學(xué)，成本價(jià)為20萬元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。4）銷售2015年購買的摩托車5輛，開具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額為2260元。5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款為60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為9.6萬元。6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)為30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬元，取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計(jì)算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。

老師，如果生產(chǎn)型企業(yè)1-10月銷售收入有800萬元，在11月外購一項(xiàng)產(chǎn)品來轉(zhuǎn)手賣，利潤(rùn)極低。這項(xiàng)產(chǎn)品開了1300萬元的專票，有進(jìn)出庫單，除去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后，只盈利11萬元，在稅務(wù)上看來有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人2021年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給乙公司一批貨物,取得不含稅價(jià)款為100萬元,另收取了包裝材料及安裝服務(wù)費(fèi)5.65萬元。(2)銷售一批庫存原材料,取得含稅價(jià)款226萬元；(3)將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計(jì)為10萬元,無同類服裝的售價(jià),成本利潤(rùn)率為10%;(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明金額20萬元,支付運(yùn)輸公司運(yùn)送該批農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)1萬元(不含增值稅),取得增值稅專用發(fā)票;(5)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元,增值稅稅額26萬元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證2021年11月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額;計(jì)算2021年11月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;計(jì)算2021年11月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。