(1)購進機械設備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進項稅額2.6萬元,支付運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費5萬元、稅款0.45萬元,該設備當月投入使用。(2)當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進項稅額78萬元,支付購進原材料運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費20萬元,稅款1.8萬元;支付裝卸費取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費3萬元,稅款0.18萬元。(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元(5)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗收人庫。(6)企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定,該材料成本為52萬元,其進項稅額為6.76萬元(7)當月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準,計入營業(yè)外支出。

(1)購進機械設備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元進項稅額2.6萬元,支付運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費5萬元、稅款045萬元,該設備當月投入使用(2)當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進項稅額78萬元,支付購進原材料運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費2萬元,稅款1.8萬元支付裝卸費取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費3萬元,稅款0.18萬元(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元。(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。(s)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗收入庫。(6)企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定,該材料成本為52萬元,其進項稅額為6.76萬元。(7)當月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準,計入營業(yè)外支出。

將外購的原材料一-批用于企業(yè)職工集體福利該材料成本為6萬元，其進項稅額為0.78萬元。該原材料系以前購入，已在購入當月申報抵扣進項稅額，計算繳納的增值稅

某企業(yè)為一般納稅人，2015年2月購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款1.7萬元，已在當月抵扣該項進項稅額。當年4月，該企業(yè)將2月購進的原材料全部用于集體福利，當月該企業(yè)銷售不含稅銷售額50萬元，購進貨物30萬元取得增值稅發(fā)票上注明稅款5.1萬元，請計算該企業(yè)4月份應納增值稅稅額

麗云汽車集團為增值稅一股納稅人，2020年5月尚未抵扣完的進項稅額為5100元。該企業(yè)2020年6月有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下(1)以交款提貨方式銷售給某汽車銷售公司A型小汽車150000元，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1500000元,價稅款全部收訖存入銀行。(2)某單位逾期未退還包裝物,轉(zhuǎn)銷押金40000元。(3)當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600000元，稅額78000元;支付購進原材料運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額20000元、稅額1800元;支付裝卸費,取得增值稅專用發(fā)票注明金額3000元,稅額180元。(4)企業(yè)以商業(yè)匯票結(jié)算方式購入包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額60000(5)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方收回價款40000元，增值稅(6)委托一-企業(yè)加工--批材料,發(fā)出原材料成2000000元，支付加工費100000元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗收入庫(7)企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。該材料成本為520000元，進項稅額(8)當月因管理不善發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額350000元，經(jīng)批準計