(1)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元、稅款0.45萬元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(2)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元,支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)20萬元,稅款1.8萬元;支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費(fèi)3萬元,稅款0.18萬元。(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價(jià)款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價(jià)款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元(5)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費(fèi)10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗(yàn)收人庫。(6)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定,該材料成本為52萬元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬元(7)當(dāng)月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準(zhǔn),計(jì)入營業(yè)外支出。

(1)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元、稅款045萬元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用(2)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元,支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元,稅款1.8萬元支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費(fèi)3萬元,稅款0.18萬元(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價(jià)款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元。(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價(jià)款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。(s)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費(fèi)10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗(yàn)收入庫。(6)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定,該材料成本為52萬元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬元。(7)當(dāng)月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準(zhǔn),計(jì)入營業(yè)外支出。

將外購的原材料一-批用于企業(yè)職工集體福利該材料成本為6萬元，其進(jìn)項(xiàng)稅額為0.78萬元。該原材料系以前購入，已在購入當(dāng)月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算繳納的增值稅

某企業(yè)為一般納稅人，2015年2月購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款1.7萬元，已在當(dāng)月抵扣該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)年4月，該企業(yè)將2月購進(jìn)的原材料全部用于集體福利，當(dāng)月該企業(yè)銷售不含稅銷售額50萬元，購進(jìn)貨物30萬元取得增值稅發(fā)票上注明稅款5.1萬元，請計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅稅額

麗云汽車集團(tuán)為增值稅一股納稅人，2020年5月尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元。該企業(yè)2020年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)以交款提貨方式銷售給某汽車銷售公司A型小汽車150000元，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1500000元,價(jià)稅款全部收訖存入銀行。(2)某單位逾期未退還包裝物,轉(zhuǎn)銷押金40000元。(3)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600000元，稅額78000元;支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額20000元、稅額1800元;支付裝卸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額3000元,稅額180元。(4)企業(yè)以商業(yè)匯票結(jié)算方式購入包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額60000(5)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方收回價(jià)款40000元，增值稅(6)委托一-企業(yè)加工--批材料,發(fā)出原材料成2000000元，支付加工費(fèi)100000元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗(yàn)收入庫(7)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。該材料成本為520000元，進(jìn)項(xiàng)稅額(8)當(dāng)月因管理不善發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額350000元，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)