老師好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年有比保證金應(yīng)該計(jì)入應(yīng)收帳款卻計(jì)入了管理費(fèi)用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報(bào)表也報(bào)了，如年無收入是虧損，請(qǐng)問這個(gè)我們?cè)趺凑{(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤(rùn)，需要去改已經(jīng)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

建筑勞務(wù)公司發(fā)票增百萬版，今天第三次去找稅務(wù)，提前聯(lián)系了稅務(wù)管理員，去了看稅管員在看公司的資產(chǎn)負(fù)債表，財(cái)務(wù)報(bào)表昨天去大廳更正了，改的固定資產(chǎn)，公司去年9月開始經(jīng)營(yíng)，去年和今年的固定資產(chǎn)全部做成了費(fèi)用，發(fā)票增版必須要有固定資產(chǎn)，就改了賬，改成借：固定資產(chǎn)，貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)），又借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，財(cái)務(wù)報(bào)表一直跟軟件系統(tǒng)對(duì)不上，然后去改的今年財(cái)務(wù)報(bào)表改的借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款科目，今天到了稅務(wù)局，那個(gè)稅務(wù)老師正在看我的財(cái)務(wù)報(bào)表，說我們沒有固定資產(chǎn)，我說今年入的，他說有部分就著數(shù)，喊我準(zhǔn)備了些資料說把資料準(zhǔn)備齊了就下來查賬，請(qǐng)問這個(gè)會(huì)稽查嗎，稅務(wù)報(bào)的報(bào)表跟我系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)科目期末數(shù)大都對(duì)不上會(huì)被查那個(gè)嗎，每個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表都對(duì)不上

財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)-52萬，稅務(wù)局的讓調(diào)平了。兩年一直虧損，請(qǐng)問直接改財(cái)務(wù)報(bào)表可以嗎？其他的都不改。具體應(yīng)該怎么調(diào)賬？

財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)-52萬，稅務(wù)局的讓調(diào)平了。兩年一直虧損，請(qǐng)問直接改財(cái)務(wù)報(bào)表可以嗎？其他的都不改。具體應(yīng)該怎么調(diào)賬？如果我把匯算清繳的管理費(fèi)用調(diào)低52萬，會(huì)不會(huì)影響其他科目，比如短期借款，要不財(cái)務(wù)報(bào)表就不平了。

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！