老師，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，有一個免抵額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷銷項(xiàng)，那么這個計(jì)入借方，一直在賬上嗎？這部分不能退，也不計(jì)入成本，下個月賬上如何處理？
你好。那4萬免抵稅額是不做賬，是做計(jì)提附加稅的基數(shù)的。
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項(xiàng)選擇題 1、實(shí)行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)自營或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物時，下列賬務(wù)處理正確的有（ ?。?A. 按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期出口貨物免抵退稅不得免征和抵扣稅額，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” B. 按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期出口貨物免抵退稅不得免征和抵扣稅額，計(jì)入出口貨物的成本 C. 按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期免抵稅額應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）” D. 按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)退稅額，應(yīng)借記“其他應(yīng)收款” E. 按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)退稅額，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”，這道題答案是什么老師，有的說ABCD 有的ACD 有的ABD
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老師，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，有一個免抵額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷銷項(xiàng)，那么這個計(jì)入借方，一直在賬上嗎？這部分不能退，也不計(jì)入成本，下個月賬上如何處理？
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本年出口貨物單證不齊，在本年視同內(nèi)銷征稅；沖減出口銷售收入，增加內(nèi) 銷銷售收入，具體會計(jì)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入--出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入 按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 麻煩老師解釋最后一個分錄，為什么進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本。
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本年出口貨物單證不齊，在本年視同內(nèi)銷征稅；沖減出口銷售收入，增加內(nèi) 銷銷售收入，具體會計(jì)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入--出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入 按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 麻煩老師解釋最后一個分錄，為什么進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本。
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(五)只有免抵額，沒有出口退稅額。這樣解答后，做完賬，應(yīng)交稅額-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額借方有數(shù)26，應(yīng)交稅額-增值稅-出口退稅貸方有數(shù)26。那就這么一直在賬上有數(shù)嗎？什么時候能使這兩個科目平呢。
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一個公司內(nèi)帳如果不做帳只借助電子表格每個月的利潤是不是就是收入減去支出 把往來借款單列
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老師好 這里的財政撥款，我有點(diǎn)不是很明白，是說收到財政撥款的這些納入財政預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，他們在收到的時候不用作為財政補(bǔ)貼處理，相應(yīng)的這些所對應(yīng)產(chǎn)生的支出不能稅前列支，但要相應(yīng)做臺賬管理，是這意思嗎？ 然后就是明明是財政補(bǔ)貼但被界定為不征稅收入，是為什么？
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老師，你好，請問我公司采購了一批貨物，因?yàn)闆]有付款，所以對方?jīng)]有開發(fā)票過來，但是貨物已經(jīng)在我倉庫了，我公司現(xiàn)有銷售了這批貨物，但是不知道進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是怎么開的，我現(xiàn)在要開給客戶，在新增貨物信息的過程中，應(yīng)該怎么分類呢？
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@董孝彬老師你好，幫我解答一下4題中B選項(xiàng)聯(lián)合單位銷量是怎么算出來的，5題中為什么財務(wù)杠桿系數(shù)為1.企業(yè)不存在財務(wù)風(fēng)險呢。
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為什么現(xiàn)值指數(shù)要1+？因?yàn)楝F(xiàn)值指數(shù)大于1嗎？不是1082.72/2300嗎？
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老師好 我想問這里一次性收取租金，老師課上舉例是不是寫錯了？在企業(yè)所得稅上不是可以在24年7月跟增值稅一樣一次性確認(rèn)36萬的收入嗎？或者也可以分期確認(rèn)也就是24年7月只確認(rèn)一個月即1萬的租金。因?yàn)槲铱凑n件上中間寫了：可對上述已確認(rèn)的收入，“可”不就是代表這個可以那個也可以的意思嗎？為什么老師課上只寫確認(rèn)1萬，我覺得這里有問題，麻煩老師幫忙看看。
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老師好 我想問 如果預(yù)收款的對象是生產(chǎn)期限超12個月的大型設(shè)備，那企業(yè)所得稅上確認(rèn)收入是按發(fā)貨還是按生產(chǎn)進(jìn)度？
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老師不是在l和h之間不做調(diào)整嗎，現(xiàn)在剛剛好是最高點(diǎn)啊
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老師你好，我想問一下這個題目里面的退還土地出讓金，契稅能不能退啊，買了兩個不一樣的真題試卷，一個能退，一個不能退，
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老師您好，非貨幣市場模式，請幫我舉個例子
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1.這里不是計(jì)入會計(jì)分錄了嗎？不是入賬了嗎？2.本次申報的附加稅是根據(jù)上次的免抵稅額計(jì)算的，是嗎？
你好，是的，免抵稅額不做會計(jì)分錄，不入賬，是根據(jù)免抵稅額計(jì)算附加附稅
老師，出口的課件上也是這樣寫的，如果不入賬的話，分錄如何做呢？
你好，免抵稅額不入賬的，只是計(jì)提附加稅 比如你本月增值稅留抵30萬，申報出口退稅35萬，實(shí)際退稅30萬，還有5萬就是免抵稅額 借：其他應(yīng)收款-出口退稅30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅30 借：稅金及附加 5*12% ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建 5*7% ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加5*3% 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加5*2%
按照老師您的講解，賬上的增值稅是平的，也就是只要在賬上體現(xiàn)附件中的第三步應(yīng)退稅額，第四步的應(yīng)退稅額不用體現(xiàn)在賬上。
你好，你有出口退稅按我寫的分錄做吧，你之前發(fā)的應(yīng)該是有點(diǎn)過時的教學(xué)分錄。實(shí)際工作中是我這種做法
嗯，那免抵稅額不能退，反而要計(jì)提附加稅，是不是可以通過調(diào)節(jié)退稅的報關(guān)單金額，盡量減少免抵稅額呢？
你好，不能調(diào)的，按實(shí)際情況申報出口報關(guān)單，你的收入是按報關(guān)單上申報的數(shù)據(jù)確認(rèn)的
我的意思是申報之前先測算一下留底稅額，免抵退稅額，計(jì)算出應(yīng)退稅額及免抵稅額，確保免抵稅額不要過大。
你好，可能測算，留抵稅額少，你就少申請點(diǎn)出口退稅，多的話就多申請出口退稅。但你當(dāng)年沒申請完的出口退稅在次年4月底要全部申請完的
嗯，非常感謝老師的耐心講解?。?
你好，不客氣，祝你工作愉快
當(dāng)月，先申報增值稅，再申報出口退稅，出口退稅申請也是在增值稅的申報期結(jié)束之前，是嗎？
你好，是的。都要在申報期前申報