甲公司2021年12月計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為400萬元，至2021年12月31日尚未支付。假定按照稅法規(guī)定，當(dāng)期計(jì)入成本費(fèi)用的400萬元工資支出中，可予稅前扣除的金額為300萬元，其余100萬元當(dāng)期及未來期間均不允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司稅前會計(jì)利潤為1000萬元。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2021年確認(rèn)的遞延所得稅金額為（?。┤f元。 　　A.250 　　B.0 　　C.275 　　D.25 【答案】B 【解析】應(yīng)付職工薪酬的賬面價(jià)值＝400萬元 計(jì)稅基礎(chǔ)＝400－0＝400（萬元） 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相等，不形成暫時(shí)性差異，所以不確認(rèn)遞延所得稅 但是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要納稅調(diào)增100萬元。 老師這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)為何不是400-300，不是稅法允許 扣除300，怎么就是0？

老師我們建筑借出資質(zhì)，只收取管理費(fèi)稅金由他們本人承擔(dān)，比方說，簽訂100萬合同，其中材料占比60%，人工占40%. 老師這60萬材料中有13% 和3%稅票，老師您說我提前扣除他們稅點(diǎn) ，按照什么比例扣除10%差不多吧，老師比方說有的13%票， 這個(gè)票據(jù)也是真實(shí)的，我到時(shí)候退給他們稅點(diǎn)時(shí)候，我是按照13%開票稅率點(diǎn)退給他們？還是按照多少退給他們老師，實(shí)際操作時(shí)候沒弄過！那有的3%稅票呢？ 我本身繳納9%稅 加上附加費(fèi)用折合到10%了！咨詢別人，他們說，建筑稅負(fù)率2.7%左右，不能都退給他們，是啥意思，我不理解！老師說的比較亂，就像我舉例，怎么到時(shí)候按照什么退給他們稅點(diǎn)錢，比方說我都按照10%扣除了，有13%和3%票，我要是按照13%退給稅點(diǎn) 我就得吃虧了，折合起來，需要繳稅了！ 但是當(dāng)時(shí)是按照10%收取的！怎么把控這塊 3%，那部分的我怎么退法？

老師好，請問國家鼓勵殘疾就業(yè)人員所支付的工資，加計(jì)扣除是什么意思呢？？？比如殘疾人在個(gè)人單位工作。有沒有扣除項(xiàng)目，或者說比如個(gè)人單位給開工資4000元，其余正常人員也是4000元。這種情況。表明殘疾人員工資里面沒有給扣除？？

本人31想學(xué)習(xí)會計(jì)，之前一直沒經(jīng)驗(yàn)，也沒人帶，，，去了代理記賬公司4個(gè)月跑外，不干了，辭職 2個(gè)月備考中級會計(jì)師，但是疫情考試還被取消了，又出去找工作，石沉大海，都不要大齡的，沈陽工資低的，但是前2個(gè)月600工資，會計(jì)教我們做賬報(bào)稅實(shí)操，然后以后是3000里面扣除1000多給他們要堅(jiān)持3個(gè)月，轉(zhuǎn)正以后4000扣除1000，一共扣除16個(gè)月如果簽了這個(gè)中途我走了，會不會算我違約啊，不賺錢但是也要按協(xié)議16個(gè)月給他們錢??？請懂這方面的老師，幫我詳細(xì)說說，如果我走了會不會告我啊，畢竟這家的時(shí)間好久加上2個(gè)月的學(xué)習(xí)期18個(gè)月才能從他們這里離開。。要怎么選擇，一定要專業(yè)解答老師懂這個(gè)的，謝謝

老師，這里支付給殘疾人的工資50萬已經(jīng)可以據(jù)實(shí)扣除的啊，但是答案解析里面又說調(diào)減50，就是加計(jì)扣除的這個(gè)50給調(diào)減，他這個(gè)意思是不是可以理解為殘疾人工資200%扣除呢？？？就是我本來支付50萬工資給殘疾人，但是卻允許我扣除100萬是這個(gè)意思嗎？