某木器加工企業(yè)系增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的產(chǎn)品使用16%的增值稅稅率。2018年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）從苗木公司（小規(guī)模納稅人）購(gòu)進(jìn)原木一批，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票金額欄注明的價(jià)款50000元，該批原木當(dāng)月已全部生產(chǎn)領(lǐng)用 （2）銷(xiāo)售給某商場(chǎng)辦公桌一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票一份，發(fā)票金額欄注明的價(jià)格為65000元 （3）銷(xiāo)售給某經(jīng)銷(xiāo)商家具一批，不含稅價(jià)款250000元，委托某貨運(yùn)公司運(yùn)送貨物，代墊運(yùn)費(fèi)15000元，貨運(yùn)公司將發(fā)票開(kāi)具給經(jīng)銷(xiāo)商，木器加工企業(yè)將運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給該經(jīng)銷(xiāo)商 （4）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票金額欄注明的價(jià)款為200000元、稅額為32000元，發(fā)票已認(rèn)證 （5）將自產(chǎn)的餐桌贈(zèng)送給敬老院，該批餐桌生產(chǎn)成本為16000元，餐桌的正常不含稅銷(xiāo)售售價(jià)為20000元 （6）以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售餐桌給某飯店，發(fā)貨當(dāng)天全額開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額23200元 （7）上月購(gòu)進(jìn)已按12%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的原木，因管理不善發(fā)生被盜，已無(wú)法確定該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額，賬面成本減少38140元 要求：計(jì)算該木器加工企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳增值稅稅額

老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個(gè)一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個(gè)親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個(gè)小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開(kāi)票45萬(wàn)，成本費(fèi)用合計(jì)下來(lái)是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒(méi)有都付完，預(yù)計(jì)到元月份2022年1月底竣工，這個(gè)項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會(huì)有幾萬(wàn)的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個(gè)項(xiàng)目可以盈利50萬(wàn)左右，但是我們這個(gè)項(xiàng)面上剛好一個(gè)跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價(jià)開(kāi)完再開(kāi)155萬(wàn)的發(fā)票（項(xiàng)目總造價(jià)200萬(wàn)，今年已開(kāi)45萬(wàn)，這個(gè)月及今年不再開(kāi)票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開(kāi)票，所以我們就每個(gè)季度開(kāi)45萬(wàn)

老師，小規(guī)模納稅人接了防沙治沙項(xiàng)目，合同上明確前期用稻草，后期用苗木，我們給甲方開(kāi)的是工程服務(wù)發(fā)票，購(gòu)進(jìn)的成本票沒(méi)有稻草票，全部都開(kāi)苗木可以嗎？

老師，小規(guī)模公司接到防沙治沙項(xiàng)目（包工包料），合同約定前期支付30%的款項(xiàng)，我們開(kāi)票給甲方后款項(xiàng)全部打到了基本戶，這些款我們可不可以按30% 的人工，70%的材料款分配？以前的項(xiàng)目撥款都是以開(kāi)票金額的70%打入基本戶，30%打入農(nóng)民工工資專(zhuān)戶

想跟老師們請(qǐng)教，謝謝。做的蘇州步步高二期一個(gè)幕墻分包工程，累計(jì)已開(kāi)具專(zhuān)票3100多萬(wàn)且對(duì)方已全部抵扣，以前開(kāi)票都是紙質(zhì)10萬(wàn)元版的且時(shí)間也非同一時(shí)間點(diǎn)，陸續(xù)共開(kāi)具316張，現(xiàn)在步步高子公司合并，要求我們一筆筆紅沖已開(kāi)具專(zhuān)票，并全額重開(kāi)給合并后公司。歷時(shí)2-3年的工程專(zhuān)票紅沖，稅務(wù)上有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？會(huì)計(jì)分錄，貸方科目可以直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？我想當(dāng)期紅沖當(dāng)期開(kāi)具，不影響以前年度損益，會(huì)計(jì)處理是否正確，謝謝！