老師，是的。我想倒擠2019年未分配利潤的年初數(shù)。您看下，審計這位老師，說的不對嗎？

這審計莫不是有點問題吧 怎么可能算到2019的年初數(shù)？最多能算到2019的年末數(shù) 您可以拿了您的資產(chǎn)負債表算算看 能得到才怪呢

老師，我手頭上的報表，有2019-2022年6月份的。我不清楚2019年未分配利潤的年初數(shù)。因為報表調過。之前也換過會計，我手頭只看得到從2019年以后的報表。所以我想算下2019年未分配利潤的年初數(shù)怎么計算得來？

手頭上的報表，有2019-2022年6月份的 不是有2019年的么？ 也可以去電子稅務局里面查看的 里面有財務報表啊 2019年未分配利潤的年初數(shù)=2019年年末數(shù)（2020年初數(shù)）-2019年凈利潤%2B（-）以前年度損益調整-法定盈余公積-分配股利

我剛剛用您說的這個方法。試算了下，用2021年的倒算2020年的。您說的是，用2021年的未分配利潤年初數(shù)減去2020年的凈利潤來算2020年未分配利潤的年初嗎？

用2021年的未分配利潤年初數(shù)減去2020年的凈利潤來算2020年未分配利潤的年初 這樣算可以的

老師，由于報表調過，相當于是調表沒調賬。所以，我去查之前申報過的報表，是沒用的。因為現(xiàn)在這套報表，只是為了應對信用評級那邊的人而調的報表。

那您現(xiàn)在根據(jù)資產(chǎn)負債表跟利潤表能算出來嗎 就是我上面說的公式

老師，好像，后面的報表，也有調過。按照您說的那種來算，好像金額也對不上

那報表調了也沒有根據(jù)嗎？ 一般財務報表附注會說的?

老師，還有個問題，就是，審計那邊要出2021年-2022年6月的審計報告。之前的賬務有問題，審計直接在報表層面來調了有些報表項的數(shù)據(jù)。但是我這邊，由于需要提供給信用評級那邊的報表是從2019-2022年6月的。而且，我提供給他們那邊的報表，說是要跟審計調完以后的報表保持一致。那么我這邊2020，2019年的報表，就得根據(jù)審計那邊2021年調過的報表來倒擠。由于我得保證2020年資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末余額和審計那邊調過的2021年未分配利潤的年初余額保持一致。那么我調了2020年未分配利潤的期末余額，那么就得相應的動資產(chǎn)或者負債的一個報表項。我調減了預付賬款的金額，讓資產(chǎn)負債表平。

但是，我調完后，發(fā)現(xiàn)，2020年資產(chǎn)負債表和2020年利潤表的勾稽關系又不對了。老師，我需要調2020年利潤表的成本金額嗎？

2020年資產(chǎn)負債表和2020年利潤表的勾稽關系不平 請問是未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)加凈利潤嗎

是的，我調完2020年的資產(chǎn)負債表。資產(chǎn)負債表是動了未分配利潤的期末余額，然后我又調減了預付賬款。這樣的話，資產(chǎn)負債表就平了。但是，資產(chǎn)負債表未分配利潤期末減去年初數(shù)就不等于利潤表凈利潤的本年累計數(shù)了。差額就是我調減預付賬款的那個金額。

所以我才想問，我需要相應的調利潤表的成本金額嗎？

您調預付賬款科目之前資產(chǎn)負債表不平嗎? 您這么多未分配利潤 審計沒計提盈余公積嗎？ 勾稽關系不平可以解釋有以前年度損益調整或者分配了股利?

老師，我調之前，資產(chǎn)負債表是平的。我的意思是，由于審計那邊調了2021年未分配利潤的年初余額。那就相當于我得相應的去調2020年未分配利潤的期末余額。未分配利潤動了，那就是要么再相應的調減資產(chǎn)或者調增負債。我選擇調減預付賬款。那么，就出現(xiàn)了，我剛剛說的資產(chǎn)負債表和利潤表不平的這個情況了。

我的意思是，我需不需要相應的調利潤表的成本金額？因為，提供給信用評級那邊的報表，他們不認有以前年度損益調整這個正常的差異。他們就只認計算出來報表勾稽關系對的那種。

那您考慮勾稽關系的話 就要調整利潤表了? 不然平不了的

老師，像我說的這個情況。我動了未分配利潤的期末余額，我再接著調減預付賬款。這樣子的話，資產(chǎn)負債表就不用再調了吧？只要平了就行了是嗎？還有個問題就是，為什么審計那邊跟我說，利潤表不需要動了？說是不影響損益這塊。但是，這兩個報表，本身就有勾稽關系啊，我資產(chǎn)負債表既然有變動，那么利潤表還可以不受影響嗎？