公司做家居的，采取的是預(yù)收貨款（因?yàn)槭盏降囊话闶强蛻舳ń穑╊A(yù)付貨款的形式，家居商場(chǎng)代的款次月扣減相關(guān)費(fèi)用后返還，例如商場(chǎng)收到10萬(wàn)，扣了3萬(wàn)費(fèi)用，返還7萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)金蝶的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的

請(qǐng)仔細(xì)看后再接單，我已付費(fèi)問(wèn)過(guò)一次沒(méi)解決問(wèn)題 我方是經(jīng)銷商，銷售商品內(nèi)有獎(jiǎng)券，消費(fèi)者拿獎(jiǎng)券到客戶處兌商品實(shí)物，客戶會(huì)將獎(jiǎng)券匯集退給經(jīng)銷商，以沖減其應(yīng)收賬款的方式，經(jīng)銷商我方將獎(jiǎng)券返給廠家，以成本價(jià)沖減應(yīng)付貨款方式。1.請(qǐng)問(wèn)經(jīng)銷商返給客戶的金蝶糸統(tǒng)生成記賬分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)收賬款，經(jīng)銷商返給廠家的記賬分錄:借:應(yīng)付賬款 貸:庫(kù)存商品 是否正確？ 2.獎(jiǎng)券銷售價(jià)與成本價(jià)之間的損失如何做分錄？3.客戶退回的退貨，因退貨退回后只能報(bào)廢，那么退貨退回的損失將如何做分錄？退回也是借:應(yīng)收賬款(紅字)貸:主營(yíng)收入(紅字)，退回的價(jià)差損失如何做分錄？ 屬內(nèi)賬。前面的記賬分錄都是金蝶糸統(tǒng)生成科目，有沒(méi)有問(wèn)題？差價(jià)損失怎么處理是重點(diǎn)。

我司去年簽了份合同，現(xiàn)在無(wú)法履行需要作廢，去年有開(kāi)一部分的票而且按票面金額回款，款項(xiàng)到時(shí)候也要退回去，這個(gè)是開(kāi)紅字發(fā)票，再做相反的分錄就可以了嗎

比如收到客戶貨款，退回去是做收款的紅字還是做相反分錄？一般都可以還是按規(guī)定那個(gè)更適合？

兩個(gè)問(wèn)題。第一，上月收到一筆款但未開(kāi)票，本月才開(kāi)票。做為小企業(yè)，是入預(yù)收賬款，還是應(yīng)收賬款貸方？目前我司業(yè)務(wù)確實(shí)不多，入應(yīng)收賬款比較合適。但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，是否還是做進(jìn)預(yù)收賬款科目會(huì)更好？第二，存在運(yùn)輸合同的印花稅。合同未規(guī)定具體金額，故以后按照發(fā)票繳納印花稅。那么，實(shí)際業(yè)務(wù)中，考慮到每個(gè)月都有，是否每月計(jì)提下印花稅會(huì)比較合適？