老師，我公司一個室內(nèi)裝飾裝修工程，在3個月前第一筆收工程進度款時開了15萬的發(fā)票過去，這個月結(jié)算第二筆進度款，現(xiàn)在對方公司才說根據(jù)合同我們第一次提供的材料發(fā)票有問題，要在這次工程款里扣除上次退給我們的稅金，可是那么久了發(fā)票對方公司肯定已經(jīng)抵扣了吧，如果扣稅金對方是不是應(yīng)該把相應(yīng)的發(fā)票全部退回我公司呢

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價中不包含增值稅。銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2019年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項：(1)6日，向乙公司銷售A商品一批，商品售價為200萬元，增值稅稅額為26萬元，該批商品的成本為120萬元。商品已發(fā)出，款項已收到并存入銀行，開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計提了20萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。(2)18日，因資金周轉(zhuǎn)困難，急需資金一筆，將購買成本為28萬元的原材料出售。售價30萬元，款項已收到并存入銀行。(3)19日，與丙公司簽訂銷售協(xié)議，采用預(yù)收款方式向丙公司銷售一批商品，實際成本90萬元。銷售協(xié)議約定，售價120萬元，相關(guān)增值稅稅額15.6萬元，丙公司預(yù)付60%的貨款(按不含增值稅價格計算)，其余款項于2019年12月31日發(fā)貨時結(jié)算。(4)28日，與戊公司簽訂為期3個月的服務(wù)合同，合同總價款為70萬元，當(dāng)日已經(jīng)預(yù)收合同款50萬元并存入銀行，實際發(fā)生服務(wù)成本30萬元，全部為人工薪酬，估計為完成該合同還將發(fā)生服務(wù)成本20萬元，該公司按實際發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定合同履

老師，想請教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個3年期限的技術(shù)開發(fā)合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬元，付款條件為分三年每年支付10萬元，第一年支付條件為簽訂合同7日內(nèi)支付3萬元，機器配試成功支付4萬，驗收成功支付3萬，第二年和第三年都是驗收支付半年和一年之內(nèi)分別支付5萬元，即T+6、T+13支付5萬元。我在4月份開具了10萬元的專票，內(nèi)容為：技術(shù)開發(fā)。請問怎么做賬務(wù)處理啊？收入確認(rèn)是采用時期法嗎？因為在第一年驗收的時候基礎(chǔ)功能就可以使用了，第二年和第三年繼續(xù)進行二期或者三期開發(fā)是因為客戶還有其他的功能需要增加，繼續(xù)開發(fā)的。

甲工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，商品售價和提供的勞務(wù)收入均不包含增值稅。銷售商品和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2020年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項：（1）6日，與乙公司簽訂合同，向乙公司銷售A商品一批，商品售價為300萬元，增值稅稅額為39萬元，該批商品的成本為120萬元。商品已發(fā)出，款項已收到并存入銀行，開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計提了20萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。（2）18日，因資金周轉(zhuǎn)困難，急需資金一筆，將購買成本為30萬元的原材料出售。售價28萬元，當(dāng)月收到原材料款項。（3）19日，與丙公司簽訂銷售合同，采用預(yù)收款方式向丙公司銷售一批商品，實際成本90萬元。銷售協(xié)議約定，售價120萬元，相關(guān)增值稅稅額15.6萬元，丙公司預(yù)付60％的貨款（按含增值稅價格計算），其余款項于2020年12月31日丙公司收到貨物并驗收合格時結(jié)算。（4）28日，與戊公司簽訂為期3個月的勞務(wù)合同，合同總價款為70萬元。至12月31日，已經(jīng)預(yù)收合同款50萬元，實際發(fā)生勞務(wù)成本30萬元（假定均為提供勞務(wù)人員薪酬），估計為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本

甲工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，商品售價和提供的勞務(wù)收入均不包含增值稅。銷售商品和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2020年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項：（1）6日，與乙公司簽訂合同，向乙公司銷售A商品一批，商品售價為300萬元，增值稅稅額為39萬元，該批商品的成本為120萬元。商品已發(fā)出，款項已收到并存入銀行，開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計提了20萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。（2）18日，因資金周轉(zhuǎn)困難，急需資金一筆，將購買成本為30萬元的原材料出售。售價28萬元，當(dāng)月收到原材料款項。（3）19日，與丙公司簽訂銷售合同，采用預(yù)收款方式向丙公司銷售一批商品，實際成本90萬元。銷售協(xié)議約定，售價120萬元，相關(guān)增值稅稅額15.6萬元，丙公司預(yù)付60％的貨款（按含增值稅價格計算），其余款項于2020年12月31日丙公司收到貨物并驗收合格時結(jié)算。（4）28日，與戊公司簽訂為期3個月的勞務(wù)合同，合同總價款為70萬元。至12月31日，已經(jīng)預(yù)收合同款50萬元，實際發(fā)生勞務(wù)成本30萬元（假定均為提供勞務(wù)人員薪酬），估計為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本