對的，老師

借銀行存款貸應(yīng)交稅費，未交增值稅附加稅。

老師，我有點不理解為什么是未交增值稅科目里面，我增值稅是交了，第一季度按1%，交了，第三季度他們把發(fā)票退回重開，增值稅變?yōu)?%，他們退回是一季度1%了。按道理是，借，銀行存款，貸，1，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，肖像稅費，2，應(yīng)交稅費，幾個附加稅費，借，1和2，貸，稅金及附加，應(yīng)交稅費，已交稅金，不曉得我理解對不對，我才學財務(wù)有點蒙，老師

未交增值稅，這個是一般納稅人用的。

小規(guī)模的是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

當時如果做的是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，做相反的，借銀行存款貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。

老師，可以這樣做分錄不，借，銀行存款，貸，應(yīng)交增值稅肖像稅，稅金及附加。

因為除了退增值稅，附加稅費也退了

你好，那你當時做了計提嗎？如果做了幾題的可以。

好的，老師，我去翻一下我的分錄，按道理是計提有附加稅費