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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師出口退稅申報(bào)，收到退稅款怎么做賬？

2022-10-20 15:06

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-20 15:10

收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

快賬用戶9079 追問(wèn) 2022-10-20 15:12

出口退稅申報(bào)時(shí)怎么做賬？免抵退

齊紅老師解答 2022-10-20 15:18

同學(xué)你好生產(chǎn)型還是外貿(mào)型

快賬用戶9079 追問(wèn) 2022-10-20 15:21

生產(chǎn)型出口企業(yè)

齊紅老師解答 2022-10-20 15:26

同學(xué)你好：賬務(wù)處理如下：　　1、購(gòu)入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。　　2、出口貨物　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等　　 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　結(jié)轉(zhuǎn)成本　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　 ?　貸：庫(kù)存商品。　　3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。　　4、收到出口退稅款　　借：銀行存款　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。