老師好，我們公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產 和 代付的 咨詢服務費（法律咨詢、技術咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費用等費用，做預提費用，入新公司的賬，體現在新公司報表上，集團要將這部分預提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務登記，如果稅務登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預提一方，不在1月份申報2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師您好，我現在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務。應還50000元，已還40000元，剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時候，該筆業(yè)務如何做憑證？？還款的時候，我如何做憑證呢？ 信用卡是公司財務的個人信用卡，主要用于公司采購支付。因為采購員用信用卡是和他的采購備用金混用的。所以做賬的時候，每筆刷卡的費用，我們都記做是采購員刷卡借的備用金，最后沖減備用金，這樣比較容易對賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是，借:采購備用金 貸:其他貨幣資金信用卡；還款的時候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現金或者銀行存款等。 我現在就是對于信用卡的分期業(yè)務做憑證不會做？請指導。

老師您好 我們是農業(yè)，主營微生物肥生產銷售，有ABCD幾家分公司，都是獨立核算的，A公司持有藻種的專利技術，但是A公司因案子賬戶凍結無法正常經營，現所有業(yè)務往來都由B公司簽約合作和收款，但是B公司其實沒有實際的工廠，采購材料都是存放在C和D公司，對外銷售也都是由C公司或D公司的工廠來幫忙出貨和生產，1:老師作為B公司使用A公司的專利技術是不是需要支付使用費?。ㄒ恢睕]付過），2:B公司沒有實際的工廠發(fā)生銷售的話這個怎么核算成本呢老師

老師您好，公司發(fā)生這筆業(yè)務：“企劃部人力資源節(jié)采購采購單紙巾盒”這種事作為福利費還是辦公費合適呢

北京新鵬有限責任公司（以下簡稱新鵬公司，未上市）為增值稅一般納稅人，所屬行業(yè)為制造業(yè)，登記注冊類型為有限責任公司。主要從事冷凍飲品的生產、進口以及銷售。新鵬公司企業(yè)從業(yè)人數為35人，資產總額為2850萬元，所屬行業(yè)為食品制造業(yè)，主營業(yè)務是冷飲品銷售。企業(yè)適用一般企業(yè)的會計準則，采用一般企業(yè)財務報表格式（2019年版）編制財務報表。2021年經營業(yè)務有如下與企業(yè)所得稅相關的數據：主營業(yè)務收入11800000元，主營業(yè)務成本935000元。(三）稅金及附加153200元（四）其他業(yè)務收入240000元，為出租閑置房屋取得的租金收入（五）其他業(yè)務成本90000元，全部為閑置辦公室對應的折舊（六）將外購巧克力1400元用于集體福利，不含稅公允價值為1750元，未確認收入（七）職工薪酬1204750元，包括280000元列作銷售費用，924750元列作管理費用。1、計提并發(fā)放工資950000元，其中280000元列作銷售費用，670000元列作管理費用2、計提并發(fā)放職工福利費105000元3、按2.5％計提教育經費23750元，但沒有實際使用4、繳納基本社保126000元