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老師,我覺得解析好奇怪啊,之前考初級不是說的外購用于集體和個人不算做視同銷售嗎???這里怎么又把15萬加進去了呢

老師,我覺得解析好奇怪啊,之前考初級不是說的外購用于集體和個人不算做視同銷售嗎???這里怎么又把15萬加進去了呢
2022-10-18 22:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-18 23:03

您好,不視聽銷售,進項稅不抵扣

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快賬用戶1464 追問 2022-10-19 07:22

那這個題????

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齊紅老師 解答 2022-10-19 08:20

您好,題目是沒問題,外購不視同銷售

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快賬用戶1464 追問 2022-10-19 08:21

那為什么答案是35呢

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齊紅老師 解答 2022-10-19 08:24

您好,不好意思,理解錯了,增值稅視同銷售與企業(yè)所得稅視同銷售有差異 第二條規(guī)定,企業(yè)將資產移送他人的下列情形,因資產所有權屬已發(fā)生改變而不屬于內部處置資產,應按規(guī)定視同銷售確定收入。 (一)、用于市場推廣或銷售;? (二)、用于交際應酬; (三)、用于職工獎勵或福利; (四)、用于股息分配; (五)、用于對外捐贈; (六)、其他改變資產所有權屬的用途。

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齊紅老師 解答 2022-10-19 08:24

您好,就是外購福利,增值稅不確認,企業(yè)所得稅確認視同銷售

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您好,不視聽銷售,進項稅不抵扣
2022-10-18
同學你好 借銀行 貸主營業(yè)務收入 貸銷項
2021-11-01
你好同學,提問需要言簡意賅哦。感謝你的支持與理解。
2019-10-19
您好,您的做法是對的,研發(fā)費用是一個利潤表科目,可以通過管理費用里面的研發(fā)費用進行拆分得出來 前期歸集通過研發(fā)費用-費用化支出、資本化支出進行歸集,之后費用化支出轉入管理費用-研發(fā)費用 資本化支出轉入無形資產科目
2019-12-24
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