老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，如果金額較大，涉及到損益類科目做賬時需要做到以前年度損益調(diào)整里邊嗎？
你好，企業(yè)會計準則，做賬的是這么做。
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老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，如果金額較大，涉及到損益類科目做賬時需要做到以前年度損益調(diào)整里邊嗎？
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老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，做賬時需用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
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老師，請教一下，2023年以前年度損益調(diào)整科目中有發(fā)生額，年度所得稅匯算清繳時需要填到填嗎？
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這個月（5月份）對21年、22年、23年做了幾筆損益調(diào)整，計入了以前年度損益調(diào)整科目。 正好23年度的所得稅匯算清繳還沒有結(jié)束，請問，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整這幾筆涉及到以前年度的損益呢？
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時，數(shù)據(jù)按審定數(shù)填寫，但審定調(diào)整數(shù)據(jù)是錄入到下年涉及損益類也用的以前年度損益調(diào)整科目，這個是直接錄入還是說要本年調(diào)增下年再調(diào)減？
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（2023年）2×22年1月1日，甲公司購入乙公司20%的有表決權(quán)的股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。當日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為 1 500萬元，除一批存貨公允價值高于賬面價值100萬元外，其他各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值和賬面價值均相同。至2×22年12月31日，乙公司已將該批存貨的60%對外出售。2×22年度乙公司實現(xiàn)凈利潤300萬元，分派現(xiàn)金股利50萬元。不考慮其他因素，2×22年度甲公司對乙公司股權(quán)應(yīng)確認投資收益的金額為（?。┤f元。 A.52 B.60 C.58 D.48 老師，此題目怎么算？
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老師您好!請問單位開具跨地區(qū)涉稅事項報告,涉稅事項聯(lián)系人填寫外省項目安裝負責人員可以嗎？后續(xù)開票由我們銷售公司出納開,不需要安裝聯(lián)系人自己開票吧？
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老師，因為質(zhì)量問題，貨早在2年前就退了，但是沒有做賬，現(xiàn)在供應(yīng)商退款了 怎么做賬
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跟乙方合作，在工作過程中受傷了，最后乙方賠付100615元，乙方說個稅由甲方承擔，說個稅稅率20%會幫甲方代扣代繳，甲方后面可以申請個人所得稅退稅，但是甲方上個月有一筆7.5w項目款，甲方給人家開了發(fā)票，這筆收入會影響后面退稅嗎，還是乙方賠付給甲方的賠償款根本不用交個稅
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問問你，關(guān)于生產(chǎn)加工制造企業(yè)出口退稅， 若是當月有出口銷售業(yè)務(wù)，但是 當月應(yīng)納增值稅稅額是正數(shù)10 例如 （銷項稅額是50，進項稅額是40），免抵退稅額是8. 那當月是不是就不能退稅了？必須得有 進項稅大于銷項稅有留抵稅額這個前提條件才能退稅嗎？
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您量錯了吧？
你好，企業(yè)會計準則是這么做，如果是小企業(yè)可以準則不修改，匯算清交的直接做到今年。
如果20年購入商品，暫估入庫，21年匯算前取得發(fā)票，涉及不到損益類科目，咋做到以前年度損益調(diào)整??？
你好，什么時間確認的收入，你不是剛才說涉及到損益類的科目。
沒有確認收入，這個和更正以前年度錯賬是一樣的處理方式嗎？
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，然后再做發(fā)票的，借庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)付賬款。
直接紅沖之前的，然后再做發(fā)票的，這個根本就沒有涉及到損益類的。
假如21年收到的20年的跨年發(fā)票，財務(wù)報表需要調(diào)整20年財務(wù)報表期末數(shù)和21年財務(wù)報表期初數(shù)嗎？
不需要的不需要調(diào)整。
更正以前年度錯賬的和收到跨年發(fā)票的都不需要調(diào)整財務(wù)報表嗎？
對的，是的，都不需要的。
您講的和另一個學堂老師講的咋不一樣呢，那個老師說需要調(diào)整，20年和21年的財務(wù)報表都需要調(diào)整
你好建議不要調(diào)整的賬務(wù)處理，直接做到這個月，如果你調(diào)整了之后 上億年的期末數(shù)據(jù)和下一年的期初余額不一致，稅務(wù)局會問起來的，會要求你們寫說明，也得要求你們調(diào)整。