五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方300萬(wàn)元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類(lèi)科目的余額如下:單位:元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 投資收益 130萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)收入 40萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn) 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn) 稅金及附加 12萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本 10萬(wàn) 管理費(fèi)用 48萬(wàn) 資產(chǎn)減值損失 20萬(wàn) 銷(xiāo)售費(fèi)用 20萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出 28萬(wàn) 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加35萬(wàn)。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)、全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤(rùn)=全年利潤(rùn)總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開(kāi)具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬(wàn)元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬(wàn)，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬(wàn)，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬(wàn)還是填9萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)？

你好..如果一個(gè)企業(yè)2020年未分配利潤(rùn)是-14000..一直沒(méi)有業(yè)務(wù)..2022年9月份開(kāi)了一張銷(xiāo)售發(fā)票....28萬(wàn)...11月份準(zhǔn)備注銷(xiāo)...10月份填企業(yè)所得稅..里面的營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有是0..利潤(rùn)是28萬(wàn)...能不能扣減之前年度的虧損..等于10月份申報(bào)的企業(yè)所得稅利潤(rùn)是28萬(wàn)-14萬(wàn)

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會(huì)計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬(wàn)多，我們22年沒(méi)有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬(wàn)，和工程施工5萬(wàn)多，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是60多萬(wàn)，賬和表不相符了，我還沒(méi)有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎？把那50多萬(wàn)調(diào)減嗎？不知道我這么說(shuō)老師能明白不？

7月份有2張發(fā)票未做賬，企業(yè)所得稅申報(bào)了也預(yù)繳了，這個(gè)月沒(méi)什么業(yè)務(wù)，如果把7月份的一張2萬(wàn)的票做到10月份的話(huà)，收入是8萬(wàn)多一成本7萬(wàn)多＝利潤(rùn)只有2千多。7月份還有一張3萬(wàn)多的放到11月份可以嗎？還是怎么操作好些？