1、甲公司為增值稅-般納稅人，2019年4月生產(chǎn)銷售化工機械設備100000元(不含增值稅)，購進生產(chǎn)設備的原材料取得了增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅額為65000元:甲公司又對外提供餐飲服務，取得銷售額30000元(不含增值稅)，購進餐飲原材料取得了增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅額為300元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證，對以上兩種業(yè)務分別核算，并按照各自的適用稅率分別開具了增值稅專用發(fā)票，款項均已結清并存入銀行。銷售貨物的增值稅率為13%，提供餐飲服務的增值稅率為6%。(16要求:①計算當月銷項稅額

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品、白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2020年10月份有關經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）購進生產(chǎn)用的原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為26 000元；購進辦公設備，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為7 500元；支付包裝設計費用，取得普通發(fā)票上的價款為1 200元；購進用于集體福利的食用油，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為2 600元。 （2）贈送給兒童福利院瓶裝飲料，該批飲料的生產(chǎn)成本為1500元，甲公司目前沒有同類瓶裝飲料的銷售價格。 （3）甲公司10月份銷售糧食白酒5000千克，售價（不含稅）為5元/千克。 （4）本月銷售酒盒套裝1000套，售價（不含稅）為400元/套，每套包含糧食白酒1千克，單價（不含稅）60元/千克，干紅酒1千克，單價（不含稅）70元。 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤率均為10%，取得增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。糧食白酒的稅率為20%，其他酒的稅率為10%，糧食白酒1千克/元。 要求： （1）請分析甲公司當月發(fā)生進項稅額中哪些不得抵扣？并計算準許從銷項稅額中抵扣的進項稅額總額為多少？ （2）甲公司贈送給兒童福利院的瓶裝飲料應當確認多少銷售額和銷項稅額？ （3）甲公司當月銷售業(yè)務的銷項稅額總額為多少？甲公司當月應繳納的增值稅為多少？ （4）分別計算甲公司銷售糧食白酒應繳納的消費稅，銷售酒盒套裝應繳納的消費稅。

標題某公司（增值稅一般納稅人）主要從事酒類產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務，兼營餐飲服務。10月從糧油公司購入大米100000公斤，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為400000元，增值稅額36000元，其他可抵扣進項稅額為23500元，當月酒類產(chǎn)品不含稅銷售額50萬元，餐飲不含稅銷售額50萬元。該公司將價值100000元的大米為社會福利院提供無償餐飲服務。請討論：該公司10月份如何計稅，應納稅額為多少？（本題只討論增值稅，不考慮其他稅種）

標題某公司（增值稅一般納稅人）主要從事酒類產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務，兼營餐飲服務。10月從糧油公司購入大米100000公斤，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為400000元，增值稅額36000元，其他可抵扣進項稅額為23500元，當月酒類產(chǎn)品不含稅銷售額50萬元，餐飲不含稅銷售額50萬元。該公司將價值100000元的大米為社會福利院提供無償餐飲服務。請討論：該公司10月份如何計稅，應納稅額為多少？（本題只討論增值稅，不考慮其他稅種）

某公司（增值稅一般納稅人）主要從事酒類產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務，兼營餐飲服務。10月從糧油公司購入大米100000公斤，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為400000元，增值稅額36000元，其他可抵扣進項稅額為23500元，當月酒類產(chǎn)品不含稅銷售額50萬元，餐飲不含稅銷售額50萬元。該公司將價值100000元的大米為社會福利院提供無償餐飲服務。請討論：該公司10月份如何計稅，應納稅額為多少？（本題只討論增值稅，不考慮其他稅種）