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演示賬套

境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，無論購買方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都要用稅率計(jì)算應(yīng)納增值稅額，不能用征收率，為什么，謝謝老師

2022-10-09 18:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-09 18:36

境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，以其代理人為增值稅扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以接收方為增值稅扣繳義務(wù)人。境外單位和個(gè)人在境內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)提供應(yīng)稅服務(wù)的扣繳稅款問題。境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)提供應(yīng)稅服務(wù)的，且沒有在境內(nèi)設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況。范圍僅限定于提供應(yīng)稅服務(wù)，即《試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定的應(yīng)稅服務(wù)范圍，提供非試點(diǎn)范圍勞務(wù)不在本條規(guī)定的范圍內(nèi)。在計(jì)算應(yīng)扣繳稅額時(shí)，應(yīng)將接受應(yīng)稅服務(wù)方支付的含稅價(jià)款，換算為不含稅價(jià)款，再乘以應(yīng)稅服務(wù)的增值稅適用稅率(不是增值稅征收率)，計(jì)算出應(yīng)扣繳的增值稅稅額。因?yàn)榫惩馑痰牟皇窃鲋刀?，他也沒有像咱這邊兒是分增值稅，一般納稅人小規(guī)模所以不需要區(qū)分統(tǒng)一按照高的稅率來。

境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，以其代理人為增值稅扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以接收方為增值稅扣繳義務(wù)人。境外單位和個(gè)人在境內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)提供應(yīng)稅服務(wù)的扣繳稅款問題。境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)提供應(yīng)稅服務(wù)的，且沒有在境內(nèi)設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況。范圍僅限定于提供應(yīng)稅服務(wù)，即《試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定的應(yīng)稅服務(wù)范圍，提供非試點(diǎn)范圍勞務(wù)不在本條規(guī)定的范圍內(nèi)。在計(jì)算應(yīng)扣繳稅額時(shí)，應(yīng)將接受應(yīng)稅服務(wù)方支付的含稅價(jià)款，換算為不含稅價(jià)款，再乘以應(yīng)稅服務(wù)的增值稅適用稅率(不是增值稅征收率)，計(jì)算出應(yīng)扣繳的增值稅稅額。因?yàn)榫惩馑痰牟皇窃鲋刀悾矝]有像咱這邊兒是分增值稅，一般納稅人小規(guī)模所以不需要區(qū)分統(tǒng)一按照高的稅率來。

2022-10-09

同學(xué)您好，有可能是購買方是境內(nèi)的，但是他在境外采購以后直接就在境外銷售的

2021-07-09

學(xué)員您好：境外單位和個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，是不是也要給境內(nèi)單位或者個(gè)人開具發(fā)票，不管是專票還是普票？解答：不是，應(yīng)該由境內(nèi)單位或個(gè)人代扣代繳，稅務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)代扣代繳的稅款給其開具完稅憑證（可以抵扣）。境外單位和個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，如果沒有營業(yè)機(jī)構(gòu)的，是不是購買方還要幫忙代扣代繳增值稅？這么理解，對(duì)嗎？解答：是的，需要代扣代繳。

2021-01-21

你好，代扣代繳的增值稅，他沒有征稅率和稅率，他就直接按照稅率6%。

2023-08-28

你這里屬于源于境內(nèi)的支付所以需要代扣

2022-05-04

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