你好對(duì)方給你開(kāi)專(zhuān)票 你是一般納稅人的對(duì)的

你好；? ? 按照發(fā)票的 不含稅金額和 稅額來(lái)寫(xiě)哈? ?

您好，當(dāng)采購(gòu)商品入庫(kù)金額（按不含稅單價(jià)核算總和）與實(shí)際支付的不含稅金額有差異時(shí)， 查找差異原因 單價(jià)計(jì)算差異：在計(jì)算入庫(kù)商品不含稅單價(jià)時(shí)，可能因?yàn)樗纳嵛迦氲仍虍a(chǎn)生尾差。比如，發(fā)票上單價(jià)是多位小數(shù)，而在入庫(kù)單錄入時(shí)只保留了兩位小數(shù)，就可能導(dǎo)致核算總和與實(shí)際支付金額不一致。? 數(shù)量差異：實(shí)際收貨數(shù)量和采購(gòu)訂單數(shù)量可能存在出入。如果入庫(kù)時(shí)數(shù)量清點(diǎn)錯(cuò)誤，或者運(yùn)輸過(guò)程中有損耗，都會(huì)使按不含稅單價(jià)核算的總和與實(shí)際支付金額不同。? 發(fā)票錯(cuò)誤：供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票可能存在錯(cuò)誤，如單價(jià)、數(shù)量、金額等信息有誤，這也會(huì)造成兩者之間的差異。? 根據(jù)不同原因進(jìn)行處理 因單價(jià)計(jì)算尾差導(dǎo)致的差異 金額較小時(shí)：可以將差異金額直接計(jì)入“管理費(fèi)用——其他”科目。例如，核算總和比實(shí)際支付金額多了 3 元，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用——其他 3 貸：庫(kù)存商品 3? 金額較大時(shí)：重新核對(duì)并調(diào)整入庫(kù)商品的單價(jià)。先計(jì)算出正確的不含稅單價(jià)，再根據(jù)新單價(jià)調(diào)整庫(kù)存商品金額。? 因數(shù)量差異導(dǎo)致的差異 實(shí)際收貨數(shù)量少于采購(gòu)數(shù)量：如果是合理?yè)p耗，將損耗部分的成本計(jì)入入庫(kù)商品成本，提高入庫(kù)商品的單價(jià)。比如，采購(gòu) 100 件商品，實(shí)際收到 98 件，合理?yè)p耗 2 件，那么將這 2 件商品的成本分?jǐn)偟?98 件商品上。 借：庫(kù)存商品（合理?yè)p耗部分成本） 貸：在途物資（合理?yè)p耗部分成本）? 實(shí)際收貨數(shù)量多于采購(gòu)數(shù)量：與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)多余商品的處理方式。如果是供應(yīng)商多發(fā)，協(xié)商是否需要退回或補(bǔ)做采購(gòu)；如果是無(wú)需退回的贈(zèng)品，可按公允價(jià)值計(jì)入庫(kù)存商品。? 因發(fā)票錯(cuò)誤導(dǎo)致的差異 及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商：要求其重新開(kāi)具正確的發(fā)票。在收到正確發(fā)票前，先按暫估金額入賬；收到正確發(fā)票后，沖銷(xiāo)暫估分錄，再按正確金額入賬。 暫估入賬時(shí)： 借：庫(kù)存商品（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（暫估金額） 收到正確發(fā)票時(shí)： 借：庫(kù)存商品（紅字，沖銷(xiāo)暫估） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字，沖銷(xiāo)暫估） 借：庫(kù)存商品（正確金額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款（正確金額）?

您好，暫估入庫(kù)是不含稅金額

你好，按照扣除88之后的來(lái)做，數(shù)量不變，修改單價(jià)。