您好,小規(guī)模納稅人連續(xù)12個月超過500萬元
老師您好!在稅務(wù)有兩個問題,公司屬于一般納稅人,第一,正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開具專用發(fā)票?第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金,,按照專票開具,但是沖紅發(fā)票,更正發(fā)票的時候還是按照專票開具,舉例2020年1-3月租賃收入原開具專用發(fā)票3萬,但按照公司規(guī)定,2月免租期,沖紅原來的專用發(fā)票3萬,更正的時候也開具專票2萬,但是備注2020年1-3月租金(2月免租),也就是2月租金不含在開票收入了,這樣開專票可以嗎?
2022年4月注冊(紅河凌振設(shè)備租賃有限公司)注冊資金50萬,普票,和專票一年可以開超多少錢,會變成一般納稅人
綜合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責任公司,注冊資本800萬元。請根據(jù)以下所列經(jīng)濟業(yè)務(wù),編制相關(guān)會計分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以價值400萬元的固定資產(chǎn)認繳其所占注冊資本50%的份額;乙公司以一項價值240萬元的專利權(quán)認繳其所占注冊資本30%的份額;其他投資人以160萬元銀行存款認繳其所占注冊資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國銀行借入3個月期限、年利率為6%的借款600萬元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計提當月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國銀行借款本息共計609萬元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬元,但丙公司只占公司注冊資本的20%。(5)8月2日,A公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元,增值稅6.5萬元,價稅合計56.5萬元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購一批R材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元,增值稅65000元,款項以銀行承兌匯票支付,
合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責任公司,注冊資本800萬元。請根據(jù)以下所列經(jīng)濟業(yè)務(wù),編制相關(guān)會計分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以價值400萬元的固定資產(chǎn)認繳其所占注冊資本50%的份額;乙公司以一項價值240萬元的專利權(quán)認繳其所占注冊資本30%的份額;其他投資人以160萬元銀行存款認繳其所占注冊資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國銀行借入3個月期限、年利率為6%的借款600萬元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計提當月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國銀行借款本息共計609萬元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬元,但丙公司只占公司注冊資本的20%。(5)8月2日,A公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元,增值稅6.5萬元,價稅合計56.5萬元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購一批R材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元,增值稅65000元,款項以銀行承兌匯票支付,原
1.甲公司系增值稅一般納稅人,其固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2020 年 6 月,以銀行存款購入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明的 價款為 200 萬元,增值稅稅額為 26 萬元。預(yù)計使用年限為 5 年,凈殘值為 20 萬元,采用年數(shù)總和 法計提折舊。 (2)2022 年 12 月 31 日,該設(shè)備出現(xiàn)減值跡象,預(yù)計可收回金額為 50 萬元,甲公司對該設(shè)備計提 減值準備后預(yù)計其剩余使用年限為 3 年,凈殘值為 10 萬元,仍采用年數(shù)總和法計提折舊。 (4)2023 年 6 月,甲公司將該設(shè)備出售,收取價款 45 萬元、增值稅 3.9 萬元,另以銀行存款支付 清理費用 2 萬元。 要求(金額以萬元為單位): (1)計算該設(shè)備 2022 年 12 月 31 日累計折舊金額,并寫出相關(guān)會計分錄。 (2)計算該設(shè)備 2022 年應(yīng)計提的減值準備金額,并寫出相關(guān)會計分錄。 (3)計算該設(shè)備 2023 年 6 月處置損益,并寫出相關(guān)會計分錄。
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師這個A不是錯的嗎,為什么答案選的是對呢