老師您好！我公司十月份銷售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬(wàn)元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，客戶將沒(méi)認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開(kāi)出來(lái)。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫(kù)存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫(kù)存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫(kù)存商品和成本呢？

老師，糧食收儲(chǔ)方面的賬務(wù)，酵母銷售，先做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是然后做借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，庫(kù)存商品_酵母，但是之前的會(huì)計(jì)是把酵母放入面粉核算，所以酵母期初就沒(méi)有庫(kù)存，現(xiàn)在酵母銷售后，庫(kù)存就變成負(fù)數(shù)，賬務(wù)是在一月分，現(xiàn)在做二月份的賬務(wù)，我要怎么在二月份把它沖平，然后并入面粉核算

老師好！請(qǐng)問(wèn)公司是生產(chǎn)型企業(yè)，外賬由做賬公司代做的，外賬沒(méi)有入庫(kù)存直接確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，導(dǎo)致無(wú)庫(kù)存銷售的現(xiàn)象，現(xiàn)在我想把以前月份確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的賬紅沖，先入庫(kù)存，再確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，可以嗎？

老師您好，我司是商貿(mào)企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)下在做“管理賬”情況下，商貿(mào)公司出的利潤(rùn)表里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是否可以包括庫(kù)存商品和包材？（做稅賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是只能銷售出去的庫(kù)存商品才能結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)成本） 因?yàn)槿绻话?，利?rùn)就大，股東直接分紅，而積累的庫(kù)存商品雖為資產(chǎn)，但因長(zhǎng)期滯銷，成本沒(méi)法轉(zhuǎn)為主營(yíng)成本有點(diǎn)虛增利潤(rùn)。

5月初已4月底盤點(diǎn)數(shù)據(jù)建賬套，但是我想把1-4月份實(shí)現(xiàn)的收入 成本也體現(xiàn)在今年的賬里，該如何做賬？已確認(rèn)應(yīng)收的 是不是應(yīng)該 借：未分配利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：庫(kù)存商品 貸：未分配利潤(rùn) 借：庫(kù)存商品 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這么做分錄對(duì)嗎？