學(xué)堂老師，收到21年度的匯算清繳所得稅款，分錄如何做呢？借：銀行存款，貸，所得稅費(fèi)用紅字，還是借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整呢？

老師，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅年初余額是50萬，于本年度一季度前匯算清繳，本年度所得稅預(yù)交25萬，余額在下一年度匯算清繳，分錄是不是借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅25貸銀行存款25？，謝謝老師，還有其他分錄嗎

老師您好，跨年的費(fèi)用票可以使用，需要用以前年度損益調(diào)整處理是吧，比如說費(fèi)用100，就是所得稅25，借以前年度損益調(diào)整25，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅25。如果第二年過了匯算清繳，需要申請(qǐng)匯算清繳更正來把這筆分錄做進(jìn)去是嗎

季度預(yù)繳企業(yè)所得稅： 計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 繳納時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金) 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 老師，季度所得稅繳交后，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是放在年底做還是當(dāng)月做，謝謝？

老師，匯算清繳需要再補(bǔ)交2萬多企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅，收到銀行回單，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，對(duì)嗎？