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演示賬套

老師：支付境外個(gè)人銷售傭金要繳納增值稅金的賬務(wù)處理。

2022-09-16 09:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-16 09:46

同學(xué)你好是代扣代繳的增值稅嗎

快賬用戶6038 追問(wèn) 2022-09-16 09:47

是的，老板說(shuō)我們公司自己付。

齊紅老師解答 2022-09-16 09:52

1、支付費(fèi)用時(shí): 借:成本或者費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳增值稅 2、交稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳增值稅貸:銀行存款

快賬用戶6038 追問(wèn) 2022-09-16 09:55

進(jìn)項(xiàng)？這稅還可以抵扣？

齊紅老師解答 2022-09-16 10:04

對(duì)的這個(gè)可以抵扣的

快賬用戶6038 追問(wèn) 2022-09-16 10:16

發(fā)了滯納金的會(huì)計(jì)分錄？

齊紅老師解答 2022-09-16 10:23

計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就可以

快賬用戶6038 追問(wèn) 2022-09-16 10:25

借：管理費(fèi)用-滯納金，貸：銀行存款。這樣行嗎？

齊紅老師解答 2022-09-16 10:32

同學(xué)你好這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的

同學(xué)你好是代扣代繳的增值稅嗎

2022-09-16

借銷售費(fèi)用貸、銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳個(gè)稅需要看下需要代扣代繳不需要代扣代繳的，直接借銷售費(fèi)用貸銀行存款財(cái)稅（2016）36號(hào)】第六條規(guī)定：中華人民共和國(guó)境外（以下稱境外）單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以購(gòu)買方為增值稅扣繳義務(wù)人。財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。第十二條規(guī)定：在境內(nèi)銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指：（一）服務(wù)（租賃不動(dòng)產(chǎn)除外）或者無(wú)形資產(chǎn)（自然資源使用權(quán)除外）的銷售方或者購(gòu)買方在境內(nèi)；第十三條規(guī)定：下列情形不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)或者無(wú)形資產(chǎn)：（一）境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)。第二十條規(guī)定：境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，扣繳義務(wù)人按照下列公式計(jì)算應(yīng)扣繳稅額：應(yīng)扣繳稅額=購(gòu)買方支付的價(jià)款÷（1+稅率）×稅率。

2025-02-05

您好，還有附加稅呢借：銷售費(fèi)用-傭金? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? 貸：銀行應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 ——地方教育附加 ——城建稅? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加? ?——地方教育附加 ——城建稅應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? 貸：銀行

2024-08-31

你好? ? 借銷售費(fèi)用-傭金支付貸銀行存款? ? ? 你們支付出去是費(fèi)用? ?；? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款? ? 附加稅計(jì)提：借稅金及附加貸???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等

2020-12-04

同學(xué)你好要繳納增值稅的代扣代繳代申報(bào)就行了，按照應(yīng)代扣代繳增值稅=含稅傭金服務(wù)費(fèi)÷(1%2B6%)×6%。

2020-12-10

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